Contabilidad España: Contabilizar el modelo 220 en un holding

Cuestiones relacionadas con la contabilidad financiera de la empresa.

Moderador: Moderadores Contabilidad

Contabilizar el modelo 220 en un holding

Notapor Elenagomez » 18/10/2019 16:52

Buenas tardes,
Somos un grupo de Empresas donde apenas el año pasado hemos creado un holding y no se muy bien como va esto, por lo tanto necesito un poco de ayuda como contabilizar el mod 220 en el holding.
Tengo entendido que cada empresa tiene presentar su propio I.S y luego se presenta uno por el grupo de Empresas, entonces mi duda es la siguiente.
Si tengo una Empresa que me da una Base para el I.S. De 150.000€ por lo tanto el impuesto a pagar sería 37.500 y su contabilizacion sería:
630.0 imp.soc. 37.500
4752 imp. Por pagar. 37.500

Tenemos otra empresa que da pérdidas de 60.000€. Esta empresa dentro de su propia contabilidad no paga impuesto sino que llevaría a la 121. Perdida de Ejercicios anteriores

En la Empresa del Holding el modelo 220 quedaría así
Empresa 1. Base. 150.000
Empresa 2. Vase. - 60.000
Total base 90.000
25% impto. 22.500€ Este sería el importe a pagar en hacienda por concepto de impuesto de sociedades consolidado.
Pero que cuentas utilizo en este caso?

Muchas gracias por todo lo que puedan ayudar.

Un saludo
Elenagomez
 
Mensajes: 2
Registrado: 18/10/2019 14:34

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