Fiscalidad: FACTURA SHOPIFY

Fiscalidad de la empresa y el autónomo; IVA, Sociedades, IRPF, ...

Moderador: Fiscalidad

FACTURA SHOPIFY

Notapor NURIACOF » 19/10/2020 10:06

He recibido una factura de SHOPIFY. La dirección es de Irlanda y el nif que consta es IE3347697KH.
La factura está en dolares y después lo convierte a euros.
Este nif no consta como operador intracomunitario.
Pero la dirección es de Irlanda.
Qué tratamiento fiscal y contable hago de esta factura?
Muchas gracias
NURIACOF
 
Mensajes: 14
Registrado: 01/09/2020 09:37

Re: FACTURA SHOPIFY

Notapor henritoad » 19/10/2020 10:37

Al ser, imagino, un servicio, el tratamiento es el de Inversión del sujeto pasivo.
Y míralo otra vez, sí está en el ROI.
henritoad
 
Mensajes: 126
Registrado: 27/09/2019 11:44

Re: FACTURA SHOPIFY

Notapor NURIACOF » 19/10/2020 10:43

henritoad escribió:Al ser, imagino, un servicio, el tratamiento es el de Inversión del sujeto pasivo.
Y míralo otra vez, sí está en el ROI.

No es adquisición intracomunitaria de servicios?
Casillas 10,11,36 y 37 del Modelo 303?
Y declararlo en el Modelo 349?
Muchas gracias
NURIACOF
 
Mensajes: 14
Registrado: 01/09/2020 09:37

Re: FACTURA SHOPIFY

Notapor henritoad » 19/10/2020 11:42

No, es casilla 12, 13, 36 y 37; y también presentar en 349.
El tratamiento de los servicios en IVA es op. Interior en España por regla general de localización, salvo que opere alguna reg especial.
henritoad
 
Mensajes: 126
Registrado: 27/09/2019 11:44

Re: FACTURA SHOPIFY

Notapor NURIACOF » 19/10/2020 11:50

henritoad escribió:No, es casilla 12, 13, 36 y 37; y también presentar en 349.
El tratamiento de los servicios en IVA es op. Interior en España por regla general de localización, salvo que opere alguna reg especial.

muchas gracias!
Y en el modelo 349 es clave I verdad?
NURIACOF
 
Mensajes: 14
Registrado: 01/09/2020 09:37

Re: FACTURA SHOPIFY

Notapor NURIACOF » 19/10/2020 12:09

NURIACOF escribió:
henritoad escribió:No, es casilla 12, 13, 36 y 37; y también presentar en 349.
El tratamiento de los servicios en IVA es op. Interior en España por regla general de localización, salvo que opere alguna reg especial.

muchas gracias!
Y en el modelo 349 es clave I verdad?

Una última duda: estoy mirando y no es correcto las casillas 10,11,36 y 37? es adquisición de servicios intracomunitarios...
NURIACOF
 
Mensajes: 14
Registrado: 01/09/2020 09:37

Re: FACTURA SHOPIFY

Notapor henritoad » 19/10/2020 13:15

Sí, clave I.
En el devengado es INV. SUJETO PASIVO y en el soportado es op. interiores.
Así es, al menos, como lo pone el programa A3ECO cuando informas el tipo de operación.
henritoad
 
Mensajes: 126
Registrado: 27/09/2019 11:44

Re: FACTURA SHOPIFY

Notapor CARVACO » 19/10/2020 13:42

Buenas tardes,

Se trata de una adquisición intracomunitaria de servicios y como tal debe ir en sus casillas correspondientes: casillas 10, 11, 36 y 37.

Efectivamente hay Inversión del SP y la operación se localiza en España pero en el caso de servicios intracomunitarios hay casillas concretas para estos servicios. Si se tratara de servicios adquiridos a países terceros fuera de la UE sí que habría que declararlos en las casillas 12 y 13 en devengado y casillas 28 y 29 en deducible como operación interior.

Saludos
CARVACO
 
Mensajes: 30
Registrado: 30/09/2020 13:13

Re: FACTURA SHOPIFY

Notapor megacontable » 04/11/2020 10:53

Habría que presentar el 349?
Si estás en recargo equivalencia, Cómo quedaría el asiento contable?
megacontable
 
Mensajes: 14
Registrado: 16/06/2020 14:28

Re: FACTURA SHOPIFY

Notapor CARVACO » 04/11/2020 11:55

Habría que presentar el Modelo 349.

Y si estás en Recargo de Equivalencia, además del Modelo 349, tendrías que presentar el Modelo 309 para ingresar el IVA + Recargo correspondiente, sin posibilidad de deducírtelo.

Contablemente entiendo que en este caso únicamente habría IVA repercutido y el IVA soportado no deducible sería mayor gasto. Por ejemplo una compra de 1.000 euros con un IVA al 21%:

1.262 (600) a (400) 1.000
(477) 262 (21% + 5,2 % de recargo)
CARVACO
 
Mensajes: 30
Registrado: 30/09/2020 13:13


Volver a Fiscalidad



Publicidad
En la oficina y en tu casa cuida de tu espalda Saber más sobre ergonomía en el puesto de trabajo Comprar silla oficina ergonómica Comprar silla oficina ergonómica
Publicidad

Entorno Área de Pymes:

Área de Pymes Plan General Contable Abanfin plusCalendar Facebook

Apps:

Descargate gratis el cuadro de cuentas  para tu smartphone Calcula préstamos, leasing, depósitos y planes de pensiones con tu smartphone Disponible en App Store Disponible en Google Play

Patrocinador: