Fiscalidad: Profesional. Factura cliente extranjero

[PENCIAYERA]

Autónomo profesional va a impartir clases de español a una clienta alemana
Consideraciones y dudas.
- La cliente alemana no está dada de alta como operador
intracomunitario
- Habría que facturarle como si fuese en España con Iva español.

¿Al estar las actividad de la enseñanza exenta de Iva, la factura debería de ir sin iva y con la lectura "exenta de iva artículo 20...."?
¿Al ser la cliente persona física no esta obligada a practicar retención?
¿Dónde se declaran estas operaciones en los modelos 303 y 390 o no se declaran?

Espero vuestras aportaciones a mis dudas

[PENCIAYERA]

¿Nadie?

[PENCIAYERA]

¿No hay comentarios?

[carlosAlamo67]

Al estar las actividad de la enseñanza exenta de Iva, la factura debería de ir sin iva y con la lectura "exenta de iva artículo 20...."? CORRECTO.
¿Al ser la cliente persona física no esta obligada a practicar retención? CORRECTO
¿Dónde se declaran estas operaciones en los modelos 303 y 390 o no se declaran?
En el modelo 303= casilla 83 y el 390= casilla 105

[PENCIAYERA]

"carlosAlamo67"

Modelo 303
La casilla 83 no la localizo. ¿No será la casilla 59 "Entregas intracomunitarias de bienes y servicios"

Modelo 390
Casilla 105 "Operaciones exentas sin derecho a deducción"
Aquí yo entiendo que deben de ir las facturas a nuestro cargo que no nos podemos deducir por estar exentas, nunca las emitidas

Espero comentarios

[carlosAlamo67]

Autónomo profesional va a impartir clases de español a una clienta alemana

DONDE VAS A IMPARTIR LAS CLASES EN ESPAÑA...

[carlosAlamo67]

[quote="carlosAlamo67"]Autónomo profesional va a impartir clases de español a una clienta alemana

Es necesario saber donde vas a impartir las clases es en España.

[carlosAlamo67]

Al estar las actividad de la enseñanza exenta de Iva, la factura debería de ir sin iva y con la lectura "exenta de iva artículo 20...."? ….CORRECTO.
¿Al ser la cliente persona física no esta obligada a practicar retención? ……CORRECTO
¿Dónde se declaran estas operaciones en los modelos 303 y 390 o no se declaran? RESPUESTA:
¿Debo presentar el modelo 303 si estoy solo en una actividad exenta de IVA?
En el caso de que se esté dado de alta en Hacienda con un único epígrafe de actividad y esté exenta de IVA, no se tendrá la obligación de presentar el modelo 303 de IVA, ni tampoco el modelo 390.
*La factura emitida NO llevara Iva.
--------------------------------------------------------------
Si No estas dado de alta en el modelo 036 como actividad exenta: En este caso, deberás presentar el modelo 303 aunque el resultado será 0. Deberas presentarlo con IVA a 0.