Fiscalidad: Duda IVA ventas intracomunitarias modelos 035 036

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Duda IVA ventas intracomunitarias modelos 035 036

Notapor Agobiado » 28/09/2021 13:22

Buenos días.

Situación
Nuestra empresa vende a clientes particulares de Francia y Portugal. Nuestro almacén está en España. Superamos los 10.000€ de ventas a Francia. En Portugal no superamos esa cifra. De momento no hemos presentado ni el modelo 035 ni el 036.

Primera duda
Sabemos que tendríamos que haber presentado el modelo 035 antes del 10 de Agosto como requisito previo para poder presentar el modelo 369 del 3º trimestre de este año 2021 ahora en Octubre. Como no lo hicimos en su momento, si lo presentamos por ejemplo ahora en Septiembre, ¿significa esto que ya no podremos presentar el modelo 369 hasta Enero de 2022, es decir, fuera de plazo?. Si presentamos el modelo 369 en su debido momento, es decir, ahora en Octubre, entonces quedará patente que hemos presentado el 035 fuera de plazo. ¿Entonces nos sancionarán? ¿A cuanto sube la sanción? Y a todo esto, el 036 ¿Cuando se presenta, antes o después del 035?

Segunda duda
Sabemos que de las ventas en Francia tenemos que declarar el correspondiente IVA francés del 20% porque allí superamos los 10.000€. Pero ¿y de Portugal?. ¿Al superar el límite de 10.000 en Francia significa que ya tenemos que declarar el IVA de todos los países de la UE donde vendamos a pesar de que en esos otros países apenas vendamos unos pocos miles de euros?
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Re: Duda IVA ventas intracomunitarias modelos 035 036

Notapor Kuki » 28/09/2021 16:08

A la primera pregunta no sé contestarte. A la segunda, la respuesta es que sí, se tiene en cuenta la cifra de 10.000 euros en su conjunto, así que estás obligado al nuevo régimen en todos los países en los que operes.
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Re: Duda IVA ventas intracomunitarias modelos 035 036

Notapor moe » 30/09/2021 11:16

Yo presenté el modelo 035 el 2 de septiembre y ya he recibido la confirmación del alta en el régimen especial y de momento no ha llegado ninguna sanción. De todas maneras en tu caso creo que es peor el remedio que la enfermedad, creo que es mejor presentar el modelo 035 ahora con fecha "1 de julio" que presentar los modelos 369 mal y a destiempo, ya que es posible que además te vengan sanciones del 369 con lo que no arreglas mucho.
Respecto al umbral de ventas, son 10.000 euros totales. Yo presento ventas a casi toda la UE y hay países en los que ingreso menos de 10 euros.
A mi me preocupa cómo nos vamos a enterar si cambian el tipo de IVA en otros países.
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Re: Duda IVA ventas intracomunitarias modelos 035 036

Notapor Agobiado » 01/10/2021 11:53

Muchas gracias a ambos por las respuestas.

Ya hemos presentado los modelos 035 y 036. No hemos indicado fecha de inicio de las ventas en Julio sino en Agosto, que para el caso suponemos que no importa mucho.
La agencia tributaria nos ha dado un número de registro (en el régimen especial de IVA) que no sabemos para que sirve :?: . Es un código numérico de 15 cifras y una letra al final.
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Re: Duda IVA ventas intracomunitarias modelos 035 036

Notapor Kuki » 01/10/2021 17:05

Pues gracias por la info. Ahí iremos a parar en breve con los clientes que venden fuera.
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Re: Duda IVA ventas intracomunitarias modelos 035 036

Notapor carlosAlamo67 » 08/10/2021 20:40

Vamos haber si se vende fuera de la CE a particulares o sea consumidores finales se debe de darse de alta con el modelo 035 x Internet y a partir del 3º trim/2021(Ya que entro en vigor la Ley el 1/7/2021) osea en Octubre, se debera presentar el modelo 369 en el cual se debe de rellenar las ventas asi como el IVA cobrado en las Fras. con el % de IVA de los distintos paises (en la pagina de Hda. indican los % de IVA), liquidandolos en Hda, en el citado modelo 369, no admite la ley la compensacion con los IVAS de las facturas de compras. Hay que pagarlo integro. Luego ellos se dedicaran de devolverlo a los paises que correspondan.

Si se venden a Empresas dentro de C.E esta exento de IVA. la factura ( hay que darse de alta en el ROI vendedor y comprador).

Saludos.
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Re: Duda IVA ventas intracomunitarias modelos 035 036

Notapor carlosAlamo67 » 08/10/2021 20:43

carlosAlamo67 escribió:Vamos haber si se vende fuera de la CE a particulares o sea consumidores finales se debe de darse de alta con el modelo 035 x Internet y a partir del 3º trim/2021(Ya que entro en vigor la Ley el 1/7/2021) osea en Octubre, se debera presentar el modelo 369 en el cual se debe de rellenar las ventas asi como el IVA cobrado en las Fras. con el % de IVA de los distintos paises (en la pagina de Hda. indican los % de IVA), liquidandolos en Hda, en el citado modelo 369, no admite la ley la compensacion con los IVAS de las facturas de las compras.(Como se hace normalmente) Hay que pagarlo integro. Luego ellos se dedicaran de devolverlo a los paises que correspondan.

Si se venden a Empresas dentro de C.E esta exento de IVA. la factura ( hay que darse de alta en el ROI vendedor y comprador).

Saludos.
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Re: Duda IVA ventas intracomunitarias modelos 035 036

Notapor Agobiado » 09/10/2021 11:25

Entiendo que el 369 se puede presentar hasta el 29 o 31 de Octubre, a diferencia del 303, que es hasta el 20. ¿Verdad?
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Re: Duda IVA ventas intracomunitarias modelos 035 036

Notapor carlosAlamo67 » 25/10/2021 22:15

Agobiado escribió:Entiendo que el 369 se puede presentar hasta el 29 o 31 de Octubre, a diferencia del 303, que es hasta el 20. ¿Verdad?


Asi es.
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