Fiscalidad: Disminucion cuenta Perdidas y Ganancias modelo 202

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Disminucion cuenta Perdidas y Ganancias modelo 202

Notapor elpitiuso » 22/10/2021 17:12

buenas tardes.
pregunta:

modelo 202 pago fraccionado.

hemos vendido una participación en una sociedad, lo que ha generado beneficios. cumplimos los requisitos del art. 21 LIS, por lo que el beneficio esta exento excepto el 5%.

Pregunta:
a efectos del pago fraccionado de diciembre, dado que en sociedades solo se tributara por el 5% de ese beneficio, se puede introducir en la clave 08 del 202 la disminución de la parte que esta exenta, para liquidar el pago fraccionado por el 5% y no por el total del beneficio obtenido por la venta de la participación??????

Graaaacias.
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Re: Disminucion cuenta Perdidas y Ganancias modelo 202

Notapor newpyme » 22/10/2021 17:17

Buenas tardes, ¿cuál de las dos modalidades de pago fraccionado estáis utilizando? En la primera no se tiene en cuenta, pero en la segunda formará parte de la base imponible ese 5 % (porque el 95 % restante está exento, es decir, no se imputa en la base imponible por el artículo 21 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades).
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Re: Disminucion cuenta Perdidas y Ganancias modelo 202

Notapor elpitiuso » 22/10/2021 17:19

Modalidad 40.3 LIS
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Re: Disminucion cuenta Perdidas y Ganancias modelo 202

Notapor elpitiuso » 22/10/2021 17:33

Entiendo que seria algo parecido a esto:

.04 RESULTADO CONTABLE 500.000,00
.08 RESTO CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE -475.000,00
.13 BASE IMPONIBLE PREVIA 25.000,00
.16 BASE DEL PAGO FRACCIONADO 25.000,00
.17 PORCENTAJE 17%
.18 RESULTADO PREVIO 4.250,00
.34 CANTIDAD A INGRESAR 4.250,00

Verdad?
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Re: Disminucion cuenta Perdidas y Ganancias modelo 202

Notapor elpitiuso » 23/10/2021 12:15

Cuando podáis me lo confirmáis.

Me interesa mucho saber si en la clave 08, (disminuciones), sirve para introducir importes exentos de ventas de participaciones o reparto de dividendos, (cumpliendo con los requisitos art.21 LIS), en la modalidad del art. 40.3 LIS y de este modo SOLO declarar el pago fraccionado por el importe sujeto (5%).

Gracias a todos de nuevo...
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Re: Disminucion cuenta Perdidas y Ganancias modelo 202

Notapor elpitiuso » 16/11/2021 18:14

Alguna ayudita?
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