Fiscalidad: Nuevas casillas modelo 303 (antes casilla 61)

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Nuevas casillas modelo 303 (antes casilla 61)

Notapor Nikthy » 12/10/2021 16:12

Buenas tardes a todos.

Tengo una duda sobre las nuevas casillas 120, 122, 124 y 124 que implican el desglose de lo que antes se incluía conjuntamente en la casilla 61.
Mi empresa entrega y recibe mucha mercancía por empresas de transporte y cuando parte de esa mecánica se extravía o llega dañada, emitimos una factura en concepto de indemnización sin IVA, como operación no sujeta.

En los anteriores modelos 303 incluí esas cantidades en la casilla 61. Pero ahora, ¿sería la 120? Es la que más se parece aunque me lleva al huerto la coletilla de "regla de localización".
Podríais ayudarme? Muchas gracias.
Nikthy
 
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Re: Nuevas casillas modelo 303 (antes casilla 61)

Notapor Nikthy » 12/10/2021 17:41

Nikthy escribió:Buenas tardes a todos.

Tengo una duda sobre las nuevas casillas 120, 122, 124 y 124 que implican el desglose de lo que antes se incluía conjuntamente en la casilla 61.
Mi empresa entrega y recibe mucha mercancía por empresas de transporte y cuando parte de esa mecánica se extravía o llega dañada, emitimos una factura en concepto de indemnización sin IVA, como operación no sujeta.

En los anteriores modelos 303 incluí esas cantidades en la casilla 61. Pero ahora, ¿sería la 120? Es la que más se parece aunque me lleva al huerto la coletilla de "regla de localización".
Podríais ayudarme? Muchas gracias.


Disculpad, se me ha olvidado un tema.
Mi empresa también vende chatarra como operación puntual. Anteriormente también se indicaba en la casilla 61. En este caso entiendo que iría a la 122. Es correcto?

Gracias.
Nikthy
 
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Re: Nuevas casillas modelo 303 (antes casilla 61)

Notapor neptuno71 » 19/10/2021 16:08

Respecto a la venta de chatarra te confirmo la casilla 122, ya que son operaciones de inversiónn sujeto pasivo que hago a menudo.

Respecto a la primera cuestión de la factura de indemnización, yo diría que no se declara en el modelo de iva, pero mejor esperamos confirmación de algún compañero con más conocimiento en estos casos.
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Re: Nuevas casillas modelo 303 (antes casilla 61)

Notapor CARVACO » 20/10/2021 18:39

Buenas tardes,

Las operaciones no sujetas como las indemnizaciones no se declaran en el 303. De hecho ahora con las nuevas casillas se ve mejor porque antes la casilla 61 podías confundirte pero ahora no hay casilla para operaciones no sujetas que no sean por reglas de localización.
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Re: Nuevas casillas modelo 303 (antes casilla 61)

Notapor Nikthy » 20/10/2021 19:42

Muchísimas gracias por las respuestas! Muy amables!
Nikthy
 
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Re: Nuevas casillas modelo 303 (antes casilla 61)

Notapor Nikthy » 14/03/2022 14:08

Buenos días a todos.
De nuevo con relación este tema, me surge otra duda y es que:

Si yo emito una factura a la empresa de transporte en concepto de indemnización, y esa factura es por una operación no sujeta, cuál sería la mención que debería incluir en la factura? Únicamente hacer mención al artículo 7 de la LIVA?

Por otro lado, si esa operación no se declara ni en el 303 ni en el 390, pero sí que se ha emitido factura, no va a coincidir el total de operaciones de la casilla 108 del modelo 390 con el total de mi cifra de negocios de mi PYG y del impuesto de sociedades.
¿Hay algún problema con esto?

Muchas gracias.
Nikthy
 
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Re: Nuevas casillas modelo 303 (antes casilla 61)

Notapor Nikthy » 31/03/2022 16:58

Por favor, alguien que me pueda resolver esta duda?
Gracias!
Nikthy
 
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