Fiscalidad: Declaración modelo iva 303 fra.rect.moroso

Fiscalidad de la empresa y el autónomo; IVA, Sociedades, IRPF, ...

Moderador: Fiscalidad

Declaración modelo iva 303 fra.rect.moroso

Notapor neptuno71 » 26/11/2020 16:28

Buenas tardes,

He realizado una factura rectificativa a un cliente que hemos demandado porqué no paga a la empresa, para recuperar el iva. Ejemplo 1000 + 210 iva = 1210

Dicha factura rectificativa es SUSTITUTIVA (una factura de 1000).
Ya tengo claro como presentarla en SII siguiendo la guía, pero tengo dudas en la declaración del 303.
Iría la modificación de la base casilla 14 y la modificación de la cuuta casilla 15.

La duda es que siguiendo las indicaciones del guía del SII, NO modificas la base imponible (que sigue siendo la misma) por lo que la casilla 14 iría con valor 0, y en la casilla 15 sí iría la modificación, con el importe de -210.

¿Considerais que es correcto así?

Gracias y saludos,
neptuno71
 
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