Contabilidad España: IMPORTACIÓN SERVICIOS

[NURIACOF]

Buenos días,
Tengo dos facturas de servicios. Una de Rusia y la otra de Japón.
Entiendo que son inversión del sujeto pasivo y tienen que ir las casillas 12,13 y 28 y 29 en el Modelo 303. Y en el Modelo 390 en las casillas 27,28 y 605,606.
Y son inversión del sujeto pasivo con iva deducible.
Es que tengo una anterior que hizo un anterior compañera y la de Japón indicó inversión del sujeto pasivo exento de iva y no lo declaraba.
Por favor, si me podéis ayudar.
Muchas gracias

[NURIACOF]

Buenos días,
Tengo dos facturas de servicios ( comisiones ). Una de Rusia y la otra de Japón.
Entiendo que son inversión del sujeto pasivo y tienen que ir las casillas 12,13 y 28 y 29 en el Modelo 303. Y en el Modelo 390 en las casillas 27,28 y 605,606.
Y son inversión del sujeto pasivo con iva deducible.
Es que tengo una anterior que hizo un anterior compañera y la de Japón indicó inversión del sujeto pasivo exento de iva y no lo declaraba.
Por favor, si me podéis ayudar.
Muchas gracias

[Kuki]

Son correctas todas las casillas que citas. Considerando, claro está, que dichas facturas vengan sin el impuesto.

Habría que saber por qué tu compañera la declaró exenta, porque si se tratara de una adquisición que no devengara el derecho a deducir, debería integrarse como IVA devengado (casillas 12 y 13), pero no en el IVA deducible (casillas 28 y29).

[PENCIAYERA]

Son correctas todas las casillas que citas. Considerando, claro está, que dichas facturas vengan sin el impuesto.

Habría que saber por qué tu compañera la declaró exenta, porque si se tratara de una adquisición que no devengara el derecho a deducir, debería integrarse como IVA devengado (casillas 12 y 13), pero no en el IVA deducible (casillas 28 y29).

Buenos días
En las casillas 12, 13 como Iva devengado, lo veo, ¿pero las casillas 28 y 29 del Mod 303 son “Por cuotas soportadas en operaciones interiores corrientes”?
Que no digo que no sea así solamente es una pregunta
Un saludo

[Kuki]

Síii, es así. No hay como en las intracomunitarias casillas específicas del deducible, hay que incluirlas en las operaciones corrientes.

Perdona que no te contestara antes, lo acabo de ver.