Contabilidad España: Factura recibida con retención fuera de plazo

Cuestiones relacionadas con la contabilidad financiera de la empresa.

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Factura recibida con retención fuera de plazo

Notapor Doloresalcala » 03/08/2019 10:15

Buenos días, ayer me di cuenta que no contabilice una factura con fecha 30 de junio en el 2° trimestre, sé que se puede contabilizar con fecha 1 de julio e incluirla en el siguiente trimestre, pero mi duda está en que es una factura de un profesional con una retención del 15%, se puede contabilizar y declararla para el siguiente trimestre?9
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Re: Factura recibida con retención fuera de plazo

Notapor Toshiro » 03/08/2019 12:15

Cuándo la has pagado?
Cuando era niño me pusieron un parche para un ojo vago. Consiguieron salvar el ojo, pero se extendió por el resto del cuerpo.
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Re: Factura recibida con retención fuera de plazo

Notapor Doloresalcala » 03/08/2019 12:36

En Julio
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Re: Factura recibida con retención fuera de plazo

Notapor MGA » 03/08/2019 17:22

¿Quién no ha recibido de una Notaría una factura de hace 2 meses ? Toshiro te ha preguntado cuando la has pagado porque es entonces cuando comienza el devengo de esa retención para declararla en el trimestre que se corresponde con el pago y que en este caso es el 3º trimestre a pagar el 20 de Octubre. Lo que ocurre es que en muchos casos al contabilizar la factura se hace el abono ya a la cta 475 de la AEAT por la retención, quizá para evitar olvidarse luego cuando se haga el pago porque la deuda al Profesional contabilizando la retención ya es LA DEUDA NETA.
Si figurara la deuda integra a la Notaria en el día de la contabilización de 100 €, es posible que al pagarla haya un olvido de la retención y no pagues 85 que es lo correcto, así que mejor es contabilizar como deuda ya 85 en la fecha del asiento y 15 a la 475

Manolo
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