Contabilidad España: RECONSTRUYENDO CONTABILIDAD DE 2014

Cuestiones relacionadas con la contabilidad financiera de la empresa.

Moderador: Moderadores Contabilidad

RECONSTRUYENDO CONTABILIDAD DE 2014

Notapor HOMERO » 25/02/2019 18:22

Buenas a todos:

Estoy con el asunto de la gasolinera y sus ingresos duplicados de la que ya he hablado aquí. Ahora estoy reconstruyendo la contabilidad de 2014 con los ingresos correctos y todo lo que ello implica. Baste decir que inicialmente salió un 4º T/2014 de IVA a ingresar por 7.210’89 € y que debió haber sido por 3.138’76 € a devolver. En consecuencia se pidió mediante escrito la devolución de 10.349’65 €. No puedo borrar el asiento que hice en su día …

…….. (477) a (472) …….
a (475) 7.210’89

… porque esta cuenta 475-H.P. acreedora por IVA recoge una deuda cierta que se pagó en enero de 2015. Como ahora sobran 10.349’65 € en 4770-IVA REPRECUTIDO he hecho este ajuste A CONTINUACIÓN DEL ASIENTO ANTERIOR:

10.349’65 (4709) a (477) 10.349’65

Si el día de mañana tienen a bien devolver ese dinero se hará:

(572) a (4709)

Pero veo más complicado hacer el ajuste con el Impuesto de Sociedades porque, a diferencia del I.V.A., es un gasto. Este impuesto salió en su día a pagar por 8.061’56 € y debió ser cero, porque al final resultó pérdida. Se hizo esto a 31-12-14:

8.729’06 (6300) a Retenciones varias (473….) 667’50
a H.P.acr.por I.S. (47520) 8.061’56

Por una parte, este asiento no debería existir ahora, dado que con la nueva situación, al haber pérdida, no tiene razón de ser. Por otro lado, no puedo eliminarlo porque recoge una Hacienda acreedora por un importe que efectivamente se pagó el julio de 2015. Es un pago que existió y para pagarlo necesito un acreedor a quien debérselo.

Igual que ya hice un ajuste para el IVA, ¿qué arreglo podría hacer con el I.S.?

Muchas gracias
HOMERO
 
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