Contabilidad España: CONTABILIZAR ASIENTOS EN 2019 DE 2016

Cuestiones relacionadas con la contabilidad financiera de la empresa.

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CONTABILIZAR ASIENTOS EN 2019 DE 2016

Notapor contacoo » 13/02/2019 13:40

Buenos Dias, soy nuevo por aquí. Necesito que me ayudéis, la pregunta es de ASIENTOS CONTABLES
En octubre de 2018 tuvimos comprobación limitada del impuesto de sociedades de una Cooperativa agraria. Pues bien, esta cooperativa es fiscalmente protegida y tiene un tipo impositivo del 20% en el IS.
La comprobación era porque al dar un resultado posiitivo no se ha dotado el Fondo de reserva obligatorio y directamente se han compensado pérdidas de ejercicios anteriores, según el criterio de la agencia Tributaria, las pérdidas no se pueden compensar, tienen que ser atribuibles a cada socio.
Continuo... En el impuesto de sociedades de 2016 nos quitan la condición de cooperativa protegida y pasamos a tributar el 25% por tanto nos aumenta el impuesto de sociedades. Hasta ahí correcto.
Pregunto en hacienda que tendré que modificar contabilidad de 2016 y rectificar el deposito de cuentas de ese año, me dicen que lo contabilice todo en el año que se haya producido inspección, la liquidación definitiva ha llegado esta semana, mi pregunta es la siguiente:
¿Qué asientos tengo que hacer para modificar 2016?
31/12/2016 gasto por IS
(6301) a (4752) 22.846,69
30/06/2017 tengo créditos a compensar de ejercicios anteriores
(4752) a (4745)22.846.69
23/01/2019 llega liquidación definitiva y el gasto al IS es 25025,37
no sé si podría hacer lo siguiente (Aquí mi duda)
(4752) a (6301) 22.846,69
(4745) a (4752) 22846,69
y ahora hacer el importe de la liquidación definitiva
(6301) gasto Impuesto Sociedades 2016 a (4752) 25025.37
(4752) a (4745) 25025,37
Pero claro me aparece abierta la cuenta 6301 como un gasto de 2019 en vez de 2016.
Estoy echa un lio, si alguien me puede ayudar se lo agradezco. Saludos.
contacoo
 
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