Contabilidad España: duda contable

Cuestiones relacionadas con la contabilidad financiera de la empresa.

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duda contable

Notapor guisado » 14/11/2018 21:16

Buenas tardes tengo una duda:

Compre un vehículo en 2015 por 20.000€ iva incluido para afectarlo parcialmente a mi empresa.

En 2018 lo he vendido por 10.000 € iva incluido y tengo amortizado hasta entonces 3000 €.

Empresa exenta de IVA por dedicarse a actividades financieras. Cuando voy a dar la baja del inmovilizado me percato que en 2015 contabilicé base imponible (es lo que he ido amortizando) y el iva en una cuenta 629 en su totalidad, como no deducible por la naturaleza de la empresa (error mio,deberia haberse contabilizado como mayor valor de compra).

Ahora me surje la duda de como sacar el Bº de esta operación. La empresa ha regularizado el IVA e ingresado la diferencia en un 303 porque aunque esté exenta vende antes del periodo de regularización.

Lo que hago es:

3000 (281) / (218) 16528,92 (20000/1.21)
10000 (430) / (477) 1735,53 (10000/1.21*21%)
5264,45 (678)

La duda es que no se si tengo que considerar el iva repercutido para sacar la perdida patrimonial o no..................

Gracias :)
guisado
 
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