Contabilidad España: INSPECCION

Cuestiones relacionadas con la contabilidad financiera de la empresa.

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INSPECCION

Notapor alejandromdbcn » 12/01/2018 11:33

BUENOS DIAS TENGO UNA DUDA CONTABLE QUE ME ACARREA PROBLEMAS EN EL CIERRE

EN DICIEMBRE DE 2016 NO LLEGO UNA NOTIFICACION DE HACIENDO QUE NOS HARIA UNA INSPECCION POR IMPUESTOS NO LIQUIDADOS DE 2012 Y 2013, DESPUES DE TANTO PAPELEO NOS CIERRAN LA INSPECCION CON LO SIGUIENTE A PAGAR:

IVA 4T 2012, 1T, 2T, 3T Y 4T 2013 TOTAL 300.000€ (NUMEROS REDONDOS)
INTERESES DE IVA 50.000€
SANCION DE IVA 100.000€

IS PERDIDAS AÑOS ANTERIORES MAL LIQUIDADOS 30.000€
INTERESES IS 10.000€
SANCION IS 15.000€

HEMOS PAGADO LAS LIQUIDACIONES DE IVA Y SOCIEDADES POR EL IMPORTE 390.000€ EN AGOSTO DE 2017 Y LAS SANCIONES ESTAN RECURRIDAS (LAS PAGAREMOS MAS ADELANTE)

MI DUDA ES COMO CONTABILIZO ESTOS PAGOS? TENGO ALGO VISTO QUE SE PUEDE HACERLO CONTRA LA CUENTA 113 (LA CUAL TENEMOS UN SALDO DE 200.000€) HABLE CON LA GESTORIA QUE NOS LLEVA LOS IMPUESTOS Y NOS DIJO QUE DEBEMOS CONTABILIZARLOS EN 2017 A LAS CUENTAS 631 Y 662
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Re: INSPECCION

Notapor DATAKON » 12/01/2018 12:29

¿La liquidación final de Hacienda, confirmando los recargos y sanciones, en que fecha se ha llevao a cabo?.
• Algunos tienen que ser enseñados sobre cómo pensar, no qué pensar.
• El único fracaso verdadero en la vida es no aprender de ella a través de los años.
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Re: INSPECCION

Notapor alejandromdbcn » 12/01/2018 12:38

EN SEPTIEMBRE DE 2017
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Re: INSPECCION

Notapor DATAKON » 12/01/2018 12:54

En tal caso, yo haría caso de tu Gestoria, en lo que respecta a la 662.. En cuanto a las sanciones, elegiría la cuenta 678, porque así expresamente lo señala el NPGC, y no serian fiscalmente deducibles. En cuanto al IVA, e IS, elegiría la cuenta 113, directamente ante su pago, sin aplicación del efecto impositivo, al tratarse de impuestos. Salvo que el Impuesto de Sociedades, como ajuste, previamente lo quisieses reconocer como un impuesto diferido (638) en la cuenta de explotación.
• Algunos tienen que ser enseñados sobre cómo pensar, no qué pensar.
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Re: INSPECCION

Notapor alejandromdbcn » 12/01/2018 13:16

ES QUE NO QUEREMOS CONTABILIZAR LA INSPECCION EN 2017 YA QUE DARIAMOS PERDIDAS EN ESTE BALANCE Y NO QUEREMOS.

MUCHAS GRACIAS POR LA RESPUESTA ME ES DE UNA GRAN AYUDA

SALUDOS
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Re: INSPECCION

Notapor alejandromdbcn » 12/01/2018 13:26

ES QUE NO QUEREMOS CONTABILIZAR LA INSPECCION EN 2017 YA QUE DARIAMOS PERDIDAS EN ESTE BALANCE Y NO QUEREMOS.

MUCHAS GRACIAS POR LA RESPUESTA ME ES DE UNA GRAN AYUDA

SALUDOS
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Re: INSPECCION

Notapor SGR » 19/01/2018 11:49

Yo utilizo la 669 para los intereses pero bueno, cuestión de gustos, no escribo por eso, sólo una puntualización, y es que por lo que comentas de ese IVA inspeccionado no vas a poder recuperar nada, porque en caso de poder descontarmelo (tenemos un año para hacerlo), se haría (tengo entendido) un asiento de una cuenta 472 a 472X.

Creo vamos...........
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Re: INSPECCION

Notapor DATAKON » 19/01/2018 12:07

Yo aludí la cuenta 662, porque era la que tu señalabas. Pero vamos, no tengo na que objetar contra la 669, como mas apropiada.

Y en cuanto a los impuestos no reintegrables, o no aceptaos como deducibles, como puede ser el IVA, su consideración o registro seria en to caso, como mayor valor del bien o servicio a que correspondiesen, una vez fuese efectiva la resolución de la administración. Si a su vez, el gasto igualmente fuese deducible. Que podría no serlo tampoco, y quizás, una de las posibles razones de la negación del IVA.

Ese asiento que tu señalas con respecto al IVA, no lo entiendo. Se sigue usando una cuenta de IVA. ¿En que quedamos es deducible o no es deducible?-
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Re: INSPECCION

Notapor alejandromdbcn » 19/01/2018 17:29

hola, ya aplique el IVA E I.S. a la 113 y los intereses a la 662, ahora en la cuenta 113 me quedo en negativo en 100.000€ esto puede quedar asi y cerrar balance? daremos ganancias en 2017 y seguro que algo se compensara llevando estas ganancias a reservas

saludos
alejandromdbcn
 
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Re: INSPECCION

Notapor DATAKON » 19/01/2018 17:51

¿Has aplicao el efecto impositivo, si corresponde?...¿Y los ajustes a realizar, tanto contable como fiscalmente?.....
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Re: INSPECCION

Notapor alejandromdbcn » 20/01/2018 00:10

DATAKON escribió:¿Has aplicao el efecto impositivo, si corresponde?...¿Y los ajustes a realizar, tanto contable como fiscalmente?.....


No. Ya me perdí
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Re: INSPECCION

Notapor DATAKON » 20/01/2018 01:56

Vamos por partes. Si la resolución liquidatoría de Hacienda es en Sept.2017, yo consideraría éste año pa toas las operaciones, y solo llevaría a la cuenta 113, aquellos impuestos que no procediese el efecto impositivo, en vez de llevarlos a la cuenta de explotación, porque después procedería ajustes. Y de ésta forma, me ahorraba ese trabajo. Por lo tanto, en la cuenta 113, registraria lo siguiente, como consecuencia de la inspección:

1º.- La cuota del IS que saliese a pagar como recargo.
2º.- El IVA que no correspondiese deducción.
3º.- Las multas y recargos, que igualmente no procediese deducción.

En cambio, los intereses, que si son deducibles fiscalmente, los dejaría en la cuenta de explotación. Mas cualquier otro gasto que fuese deducible.

Y no importa que la cuenta 113 presente saldo negativo. En realidad es una prima hermana de la 121, y ésta puede estar en el PN, hasta que se compense con beneficios.

To esto en principio, sin conocer mas detalles. Seria conveniente se conociera los motivos de esos recargo o liquidaciones a pagar, por si acaso, alguno de ellos procediese su efecto impositivo, es decir, que fuese deducible fiscalmente, aparte ya de los intereses señalaos, en cuyo caso, lo registraría en la cuenta de explotación.

RESUMIENDO:
* A la cuenta 113: Lo que no sea deducible fiscalmente, y ahí se queda hasta que se compense con beneficios.
* A la cuenta de explotación: Lo que sea deducible fiscalmente.
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Re: INSPECCION

Notapor alejandromdbcn » 29/01/2018 14:56

muchas gracias.

ahora me surge otra duda, a parte del iva devengado no declarado hacienda nos dice que tenemos 127.000€ de iva deducible que nos lo desgravamos en el 2do trimestre.
ahora bien como contabilizo este iva deducible?

gracias
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Re: INSPECCION

Notapor Kalima » 30/01/2018 00:28

¿Pero no tienes los servicios de una asesoría?
Saludos.
Kalima
 
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Re: INSPECCION

Notapor alejandromdbcn » 30/01/2018 14:03

Kalima escribió:¿Pero no tienes los servicios de una asesoría?


si pero me fio mas de este foro que de ellos, debido a que nos la han liado bastante y solo la tenemos para liquidacion de impuestos
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