Contabilidad España: Relacion con Sociedad de Bolsa

Registro contable de las operaciones económicas de la empresa

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Notapor Peconta » 18/02/2003 09:24

Una empresa aporta una cantidad a una Sdad de Valores y Bolsa para que esta gestione nuestro dinero ¿en que cuenta registraríamos las entregas y salidas para con la SV?
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Notapor gerloes » 18/02/2003 19:31

En esta situación cedes la gestión de los activos líquidos de la empresa, por lo que te aconsejo que como transfieres estos activos a una cuenta de la sociedad de valores que puede no ser instantáneamente líquida, podrás crear una subcuenta o cuenta en el subgupo 57 del PGC para representar esta situación.
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<BR>Una vez la sociedad invierte, dado que tu empresa es la propietaria de esa inversión, tendrás que dar de alta la cuenta de inversión financiera correspondiente con abono a la cuenta o subcuenta de activos líquidos en disposición de la sociedad de valores que habías creado previamente.
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Notapor Peconta » 19/02/2003 18:21

Gracias por la respuesta. ¿De todos modos que opinas sobre un manual del ICAC de utilizar la cuenta (554)?
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Notapor gerloes » 19/02/2003 18:41

También se podría utilizar si lo que se dispone en líquido en la cuenta de valores no se te reembolsa inmediatamente si tu lo deseas. Suele pasar cuando depositas liquidez en una cuenta de valores de una Sociedad de valores que no es Banco también y cuando quieres transferir una cantidad a la cuenta del banco donde trabajas tarda 1 o 2 días hábiles. En esa situación es mejor lo que me comentas.
<BR>
<BR>Por curiosidad, referenciame el manual y la denominación de la cuenta. Un saludo,
<BR>
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Notapor Peconta » 19/02/2003 18:52

El texto del que te hablo es:
<BR>"Problemática contable de los instrumentos financieros" Autor: Jose J.Alcarria Jaime.
<BR>
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Notapor gerloes » 19/02/2003 19:05

Si pero me gustaría que me pusieras la denominación y definición de la cuenta (554) (el texto que pone). Simplemente es para evaluar la definición. Gracias.
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Notapor Peconta » 19/02/2003 19:25

Gracias por tu interés. Te contesto mañana por que no tengo el texto a mano y no la recuerdo la verdad.
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Notapor Peconta » 20/02/2003 08:24

La cuenta de la que te hable es:
<BR>(554) "Cuenta Corriente con Agentes mediadores de mercados financieros"
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Notapor gerloes » 20/02/2003 11:02

Gracias, si me pudieras poner el texto de la definición contable de la misma, te lo agradecería, es lo que me gustaría evaluar.
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<BR>De todas formas gracias por ponerme la denominación de la cuenta.
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Notapor Peconta » 23/02/2003 18:50

GERLOES no tengo la definición de esa cuenta ya que en el texto solo te aconseja su utilización y el concepto. Gracias por tu interés.
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Notapor edujuconta » 24/02/2003 15:59

Está claro que la cuenta 554, por encuadrarse en el subgrupo 55, tiene la consideración de cuenta corriente con un tercero. Para pronunciarse sobre el particular, yo creo que habría que conocer mejor las características de la operación. ¿Las entregas a la Sociedad de Bolsa dónde quedan depositadas, cuál será su uso, cómo es la gestión y dépósito de las inversiones, cómo se recupera el capital invertido, etc? :?
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Notapor gerloes » 24/02/2003 19:54

Efectivamente, lo has definido muy bien, eso es justo lo que determinaría a qué subgrupo pertenece.
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Notapor matias » 26/02/2003 18:28

PUES YO SOY PARTIDARIO DEL USO DE UNA CUENTA DEL GRUPO 57?, SALUDOS.
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Notapor Peconta » 26/02/2003 19:12

Matias podrías indicar argumentos para decantarte por una cuenta del subgrupo tesoreria? Gracias por adelantado.
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Notapor Peconta » 26/02/2003 20:06

Doy mas información. El dinero cedido a la SV se ingresa en una cuenta corriente madre de ésta llamada "omnibus" desde donde la sociedad de valores realiza todas sus operaciones de compra/venta para sus clientes. El cliente dispone (una vez formalizado un contrato con la SV y con el respectivo ingreso en la cuenta madre), de una cuenta no bancaria creada por la SV donde nos hace figurar todas las operaciones que de la gestión se deriven, enviando un extracto al igual que un banco, donde figura el saldo líquido sobrante y los productos financieros comprados hasta la fecha.
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