Contabilidad España: ELIMINAR SALDO DE CUENTA POR IMPAGO

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ELIMINAR SALDO DE CUENTA POR IMPAGO

Notapor Mª José » 06/04/2021 11:42

Buenos días,

Debido a discrepancias entre nuestra empresa y otra empresa, se ha decidido no pagarle una fra. debido a incumplimiento de contrato, a posteriori nos denunciaron y al final se ha llega a un acuerdo de pago de una cuantía intermedia entre las dos compensando el incumplimiento, pero se ha emitido una nueva fra. luego me queda el saldo anterior descuadrado. Cómo podría eliminar ese saldo que no se va a pagar.

Muchas gracias!
Mª José
 
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Re: ELIMINAR SALDO DE CUENTA POR IMPAGO

Notapor newpyme » 06/04/2021 11:51

Buenas tardes, una posible solución sería utilizar la cuenta (608) Devoluciones por compras y operaciones similares.

1. De esta forma tienes la factura inicial, supongamos 1.000 euros más IVA.
De 1.000 (600) Compras
De 210 (472) Hacienda Pública, IVA soportado
a (400) Proveedores 1.210

2. Por el acuerdo llevado a cabo y nueva factura, supongamos pagamos la mitad, 500 euros más IVA.
De 605 (400) Proveedores
a (608) Devoluciones por compras y operaciones similares 500
a (472) Hacienda Pública, IVA soportado 105

3. Por el pago acordado:
De 605 (400) Proveedores
a (572) Bancos c/c 605
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Re: ELIMINAR SALDO DE CUENTA POR IMPAGO

Notapor Mª José » 07/04/2021 10:03

Buenos días,

La cuestión es la siguiente, las fra. anteriores en caso real sería dos impagadas por incumplimiento del contrato en fecha y forma( eran en concepto de alquileres de maquinaría ) ascienden a base imponible 4086,15 + IVA 858,09. bien esas están impagadas y no se va a pagar nada de ellas . Luego se llega a un acuerdo y ellos nos emiten una nueva fra. con Base imponible 2892,56 + IVA 604,44 €. luego contabilicé esa nueva fra. y el pago de esta misma por 3.500€.

Pero las anteriores no se van a pagar luego la solución sería dar de baja la totalidad de las anteriores.


4.944,24 (410)
a (608) 4.086,15
a (472.21) 858,09

Así daría de baja las anteriores.

Luego contabilizaría la actual:

2892,56 (621) arrendamiento de maquinaria
604,44 (472.21)
a (410.X) 3.500

y por el pago realizado:

3.500 (410.X)
a (572.X) 3.500

Entiendo que esta sería la manera que me indicas de arreglarlo.

Confiarme si estoy en lo correcto.

Muchas gracias!
Mª José
 
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Re: ELIMINAR SALDO DE CUENTA POR IMPAGO

Notapor DATAKON » 07/04/2021 10:23

Si no se han declarado, y conservan las mismas fechas, yo también creo que seria la mejor solución.

Lo malo es que se hubiesen declarado o que las fechas no se respetasen. Ya entrariamos, en tal caso, en la procedencia de emitir facturas rectificativas.
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Re: ELIMINAR SALDO DE CUENTA POR IMPAGO

Notapor PENCIAYERA » 10/04/2021 08:50

newpyme escribió:Buenas tardes, una posible solución sería utilizar la cuenta (608) Devoluciones por compras y operaciones similares.

1. De esta forma tienes la factura inicial, supongamos 1.000 euros más IVA.
De 1.000 (600) Compras
De 210 (472) Hacienda Pública, IVA soportado
a (400) Proveedores 1.210

2. Por el acuerdo llevado a cabo y nueva factura, supongamos pagamos la mitad, 500 euros más IVA.
De 605 (400) Proveedores
a (608) Devoluciones por compras y operaciones similares 500
a (472) Hacienda Pública, IVA soportado 105

3. Por el pago acordado:
De 605 (400) Proveedores
a (572) Bancos c/c 605


Buenos días
¿No sería mas conveniente que el proveedor emitiese una factura de abono por la parte que no se va a pagar?

Aparte de solventar el problema de los saldos pendientes, arreglaríamos también el 347

Un saludo
PENCIAYERA
 
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Re: ELIMINAR SALDO DE CUENTA POR IMPAGO

Notapor edujuconta » 10/04/2021 09:49

PENCIAYERA escribió:Buenos días
¿No sería mas conveniente que el proveedor emitiese una factura de abono por la parte que no se va a pagar?

Aparte de solventar el problema de los saldos pendientes, arreglaríamos también el 347

Un saludo


No es que sea más conveniente, sino obligatorio.
Lo correcto sería que la nueva factura (la que se emitió para cobrar la cifra acordada) fuese una factura rectificativa que anulara la anterior.
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Re: ELIMINAR SALDO DE CUENTA POR IMPAGO

Notapor adversaria » 10/04/2021 16:01

Mª José escribió:4.944,24 (410)
a (608) 4.086,15
a (472.21) 858,09

Así daría de baja las anteriores.

Luego contabilizaría la actual:

2892,56 (621) arrendamiento de maquinaria
604,44 (472.21)
a (410.X) 3.500


Si la cuenta del gasto es la (621) no debes emplear la (608) puesto que no se trata de devoluciones o descuentos de compras a proveedores sino de un servicio exterior.

A falta de una cuenta específica para los descuentos de servicios (a diferencia de las compras) y dado que se trata de una modificación de la base imponible de la operación original ya contabilizada, habrás de abonar la (621) cuando te emitan la factura rectificativa.
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