Hola a todos!!!
Soy novata en esto, aver si alguien me puede ayudar ¿Como contabilizo la apertura de un fondo de inversion??? ¿¿Y el dinero que voy metiendo y sacando??? ¿¿Y las perdidas o ganancias del fondo???¿¿¿Las tendría que contabilizar mensulamente o a final del año??
Un saludo
Y gracias
Contabilidad España: CONTABILIZAR FONDOS DE INVERSION
Moderador: Contabilidad
5 mensajes
• Página 1 de 1
Aquí nos encontramos con dos situaciones:
a)Si el fondo tiene vencimiento a C/P
53 ó 54 a 572
b)Si el fondo tiene vencimiento a L/P
24 ó 25 a 572
INGRESOS FINANCIEROS:
Los ingresos financieros devengados por el fondo se registrarán de la siguiente forma:
(572) Por el importe liquido percibido
(473) por la retencion a cuenta sopotada
todo ello a:
(760) ó (761)
Por el rendimiento bruto devengado según se trate de valores de renta fija o variable
BENEFICIOS OBTENIDOS:
Los beneficios obtenidos al liquidar el fondo se registran de la siguiente forma:
(572) Por el importe liquido percibido
(473) Por la retencion a cuenta soportada
a (766) Por el rendimiento bruto devengado
(Espera a ver si alquien quiere añadir algo más)
a)Si el fondo tiene vencimiento a C/P
53 ó 54 a 572
b)Si el fondo tiene vencimiento a L/P
24 ó 25 a 572
INGRESOS FINANCIEROS:
Los ingresos financieros devengados por el fondo se registrarán de la siguiente forma:
(572) Por el importe liquido percibido
(473) por la retencion a cuenta sopotada
todo ello a:
(760) ó (761)
Por el rendimiento bruto devengado según se trate de valores de renta fija o variable
BENEFICIOS OBTENIDOS:
Los beneficios obtenidos al liquidar el fondo se registran de la siguiente forma:
(572) Por el importe liquido percibido
(473) Por la retencion a cuenta soportada
a (766) Por el rendimiento bruto devengado
(Espera a ver si alquien quiere añadir algo más)
- VAL
- Posts: 1926
- Registrado: 15/11/2006 19:09
En el caso de que el fondo de inversion sea del tipo FIAMM se contabiliza por su valor de mercado (razonable) y se contabiliza los resultados en cada ejercicio. Puedes verlo en este enlace. (La denominacion FIAMM ha desparecido tras la ultima reforma de la inversion colectiva pero es asimilable a fondos con las mismas caracteristicas.
Consulta número 2 del BOICAC número 30/MAYO DE 1997
Consulta:
Sobre la contabilización de participaciones en los Fondos de Inversión en Activos del Mercado Monetario (FIAMM).
http://www.icac.meh.es/roac/fichcon3.asp?indice=00067
Consulta número 2 del BOICAC número 30/MAYO DE 1997
Consulta:
Sobre la contabilización de participaciones en los Fondos de Inversión en Activos del Mercado Monetario (FIAMM).
http://www.icac.meh.es/roac/fichcon3.asp?indice=00067
-
Contrapartida - Posts: 148
- Registrado: 20/04/2007 23:06
- Ubicación: Alicante
Re: CONTABILIZAR FONDOS DE INVERSION
CristinA 77 escribió:Hola a todos!!!
Soy novata en esto, aver si alguien me puede ayudar ¿Como contabilizo la apertura de un fondo de Inversión??? ¿¿Y el dinero que voy metiendo y sacando??? ¿¿Y las perdidas o ganancias del fondo???¿¿¿Las tendría que contabilizar mensulamente o a final del año??
Un saludo
Y gracias
Hola, CristinA 77,
Me parece que sería mensualmente.
Saludos.
- mariarg
- Posts: 2
- Registrado: 27/04/2011 22:54
Re: CONTABILIZAR FONDOS DE INVERSION
Buenos días.
Estoy un poco liada con el tema de los fondos y suscripciones nunca he llevado esto.
En el banco tengo este cuadro:
10/10/14 REEMBOLSO:
BRUTO: 51.196,96
RETENCION: 251.36
NETO: 50945.60
05/11/14 SUSCRIPCION ADICIONAL: 50.000,00
EL ASIENTO SERIA ASI:
10/10/11 (572) 50.945.60
(473) 251,36
A 51.196.96 (760)
05/11/14: (540) 50.000,00
A 50.000.00 (572)
Seria asi?
Estoy un poco liada con el tema de los fondos y suscripciones nunca he llevado esto.
En el banco tengo este cuadro:
10/10/14 REEMBOLSO:
BRUTO: 51.196,96
RETENCION: 251.36
NETO: 50945.60
05/11/14 SUSCRIPCION ADICIONAL: 50.000,00
EL ASIENTO SERIA ASI:
10/10/11 (572) 50.945.60
(473) 251,36
A 51.196.96 (760)
05/11/14: (540) 50.000,00
A 50.000.00 (572)
Seria asi?
- laxuxi85
- Posts: 68
- Registrado: 26/01/2011 16:13
5 mensajes
• Página 1 de 1