Buenas
En el ejercicio 2.008, hemos pagado un importe I.V.A. correspondiente al ejercicio 2.006, después de recibir el consiguiente requerimiento de la Agencia Tributaria. Mi duda es... cómo contabilizo ese importe de I.V.A. que he pagado?
Gracias de antemano por vuestra ayuda.
Contabilidad España: CONTABILIZAR PAGO IMPUESTOS EJERCICIOS ANTERIORES
Moderador: Contabilidad
8 mensajes
• Página 1 de 1
Re: CONTABILIZAR PAGO IMPUESTOS EJERCICIOS ANTERIORES
Si te han revisado el iva de una factura de ejercicios anteriores y resulta que la AEAT no lo considera deducible puedes hacer
629 Gastos no deducibles en IS-2009
a
475 HP acreedora conceptos fiscales
y
475 a Bancos
y ojo pq en el IS - 2009 deberás hacer un ajuste positivo en la base del impuesto por el importe del saldo de la 629. Saludos
629 Gastos no deducibles en IS-2009
a
475 HP acreedora conceptos fiscales
y
475 a Bancos
y ojo pq en el IS - 2009 deberás hacer un ajuste positivo en la base del impuesto por el importe del saldo de la 629. Saludos
- jenrama
- Posts: 8
- Registrado: 25/09/2008 22:42
Re: CONTABILIZAR PAGO IMPUESTOS EJERCICIOS ANTERIORES
Siempre podrías utilizar la (678) mas apropiada para el caso que se expone y actuar como te han dicho.
- Peconta
- Posts: 1052
- Registrado: 14/02/2003 01:00
Re: CONTABILIZAR PAGO IMPUESTOS EJERCICIOS ANTERIORES
En una 678 es como la tenía contabilizada, eso sí, quería confirmarlo con otras opiniones.
Graciñas a todos.
Graciñas a todos.
-
Bego L.P. - Posts: 104
- Registrado: 17/03/2009 12:33
- Ubicación: . . .
Re: CONTABILIZAR PAGO IMPUESTOS EJERCICIOS ANTERIORES
Tengo otra duda sobre facturas de alta de suministros (estoy refrescando memoria después de muuuuchos años) pero no me ha contestado nadie todavía
-
Bego L.P. - Posts: 104
- Registrado: 17/03/2009 12:33
- Ubicación: . . .
Re: CONTABILIZAR PAGO IMPUESTOS EJERCICIOS ANTERIORES
El IVA que no es deducible en cualquier ejercicio, pasa sa ser mayor valor del gasto, formando parte, todo él, de la base imponible a efectos fiscales.
Pués bién, si de cualquier ejercicio atrasado, existe un aparte de IVA no admitida, naturalmente también formaria parte de la base imponible, del ejercicio a que se refiriese. Como ese ejercicio, ya está cerrado, habrá pués que trasladar el efecto al ejercicio corriente. En és te caso, a través de la cuenta 113. Y seria objeto de aplicación del efecto impositivo, o en el momento del asiento, o al final del ejercicio.
Saludos.
Pués bién, si de cualquier ejercicio atrasado, existe un aparte de IVA no admitida, naturalmente también formaria parte de la base imponible, del ejercicio a que se refiriese. Como ese ejercicio, ya está cerrado, habrá pués que trasladar el efecto al ejercicio corriente. En és te caso, a través de la cuenta 113. Y seria objeto de aplicación del efecto impositivo, o en el momento del asiento, o al final del ejercicio.
Saludos.
No estoy de acuerdo con lo que dices, pero lucharé para que lo puedas decir(Voltaire)
Aprender sin pensar es tiempo perdido. Pensar sin aprender es peligroso (Confucio)
Aprender sin pensar es tiempo perdido. Pensar sin aprender es peligroso (Confucio)
-
RUNOLOPEZ - Posts: 11226
- Registrado: 18/02/2008 03:36
Re: CONTABILIZAR PAGO IMPUESTOS EJERCICIOS ANTERIORES
He estudiado el tema creo que en profundidad (antes estaba en otro departamento, y por causas que no vienen al caso me ha tocado "refrescar" mi contabilidad y la de la empresa...), el caso exactamente es el siguiente: el importe de I.V.A. que nos reclamaba la Agencia Tributaria del Ejercicio 2.006, correspondía al I.V.A. de Tributos liquidados en Aduanas que NO habían sido declarados correctamente. No sé si me explicado correctamente...
De antemano... mil gracias.
De antemano... mil gracias.
-
Bego L.P. - Posts: 104
- Registrado: 17/03/2009 12:33
- Ubicación: . . .
8 mensajes
• Página 1 de 1