Fiscalidad: Duda página 15 IS donde se reflejan las compensaci

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Duda página 15 IS donde se reflejan las compensaci

Notapor rjg14 » 17/11/2017 19:28

Buenas.
Donde se reflejan las compensaciones pendientes de bases negativas; tengo duda de un ejercicio que tiene diferente resultado fiscal/contable. El importe a indicar cual es? Fiscal o contable?
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Re: Duda página 15 IS donde se reflejan las compensaci

Notapor MGA » 18/11/2017 11:07

Lo que haya que poner será las bases fiscales negativas habidas años atrás. Yo puedo tener un resultado contable positivo pero si en los ajustes extracontables tengo una partida de disminución como puede ser el tratamiento de la amortización de un leasing la Base Imponible previa puede llegar a ser negativa y esa base Fiscal sería una Base Negativa a compensar. No pagaría impuestos y esa Base Fiscal sería la que habría que compensar con Bases Fiscales posteriores.
Así lo veo yo si he entendido bien tu pregunta.

Manolo
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Re: Duda página 15 IS donde se reflejan las compensaci

Notapor nikki_sp » 22/11/2017 00:37

se ponen las bin de los ejercicios anteriores, ergo resultado fiscal= resultado contable + ajustes fiscales
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