FACTURA SERVICIO

Cuestiones relacionadas con la contabilidad financiera de la empresa.

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FACTURA SERVICIO

Notapor tinnitus » 10/08/2011 14:22

Buenas

Tengo que facturar un servicio de un montaje de una instalacion realizado en España a una empresa Francesa, mi empresa esta ubicada en España y el servicio se ha realizado en España

Entiendo que que el asiento a realizar es

430 Cliente a 705 Ventas Por prestacion servicios
a 477.0 HP IVA devengado Inversion sujeto pasivo

Entiendo que debo incluir esta operacion en el modelo 349 con la clave S y posteriormente en el 303 trimestral en la casilla 44 y en el resumen anual de Iva modelo 390 casilla 110

Si alguien me lo pudiera confirmar estaria muy agradecido

Muchas gracias y un saludo
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Re: FACTURA SERVICIO

Notapor tinnitus » 11/08/2011 13:28

Por favor alguien tiene alguna idea de esto me urge un poquillo... :shock:
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Re: FACTURA SERVICIO

Notapor oscarmc64 » 11/08/2011 14:01

Hola

¿La empresa francesa tiene establecimiento permanente o domicilio en España?
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Re: FACTURA SERVICIO

Notapor tinnitus » 12/08/2011 09:09

No esta domiciliada en Francia
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Re: FACTURA SERVICIO

Notapor CAITO » 12/08/2011 09:23

tinnitus escribió:No esta domiciliada en Francia


BUENOS DIAS

Pues yo creo que el amigo Oscar te lo pregunto porque si estaría domiciliada o con establecimiento le tienes que cobrar el IVA en España y punto. Al no estar domiciliada , si se considera una prestacion de servicios y se localiza en francia no deblerias cobrar IVA y hacer cliente a Prestacion de Servicios y esta prestacion ubicarla en el modelo 303 en la casilla 44 y luego en el 390 . Vamos me parece a mí.
CAITO
 
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Re: FACTURA SERVICIO

Notapor tinnitus » 12/08/2011 10:14

Buenas

La prestacion del servicio es en España no en Francia, y la sociedad esta domiciliada en Francia no teniendo establecimiento permanente en España; entiendo entonces que el asiento propuesto es correcto y la ubicacion en los modelos 303 y 390 es la que planteas?

Muchas gracias
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Re: FACTURA SERVICIO

Notapor Kalima » 12/08/2011 10:43

Pero ahí está la clave, Caito ¿se localiza en francia? Porque yo eso no lo tengo nada claro. Hay que ver con detenimiento la reglas de localización.
Saludos.
Kalima
 
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Re: FACTURA SERVICIO

Notapor oscarmc64 » 12/08/2011 11:22

Hola

Estoy con Kalima, lo que tienes que ver tinnitus es donde se localiza el servicio, ese montaje de una instalacion es¿ para una instalacion propiedad de la empresa francesa, o es una subcontrata de la empresa francesa a otra empresa?, ¿Tienes mas datos?
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Re: FACTURA SERVICIO

Notapor tinnitus » 12/08/2011 13:19

Buenas

Si si escribo porque para mi es un poco lio, y ademas en Hacienda cada persona que te coge el telefono te cuenta una cosa....

Yo presto un servicio de montaje de un material en un lugar ubicado en españa a una empresa con domicilio social en Francia, leyendo la normativa entiendo que desde 2010 este servicio deberia ser facturado a esta empresa sin iva y luego esta empresa por inversion sujeto pasivo asi lo tiene que reconocer en su respectivo pais, en este caso Francia pero ya os digo que por lo que he visto y se del tema no se si en este caso la cosa seria asi o no, motivo por el cual puse la consulta

Si necesitais mas datos me los haceis llegar

Un saludo y gracias de nuevo
tinnitus
 
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Re: FACTURA SERVICIO

Notapor contable12 » 12/08/2011 14:00

Pues yo lo veo clarisimo; si el servicio se ha prestado en España se tiene que cobrar el IVA y que la empresa francesa solicite la devolucion a su Hacienda en Francia, al igual que un Español que contrata una campaña publicitaria en Francia (por ejemplo) debe pagar el IVA y utilizar el mecanismo que hay establecido para recuperar ese IVA.

Si la prestacion del servicio hubiera sido en Francia si que estaria exento de IVA y en España se hubiera liquidado mediante el mecanismo de Inversion del Sujeto Pasivo, pero al haberlo realizado aqui, da igual que la empresa sea Española o Francesa, esta sujeto a IVA siempre.

Saludos.
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Re: FACTURA SERVICIO

Notapor oscarmc64 » 12/08/2011 17:43

tinnitus escribió:Buenas

Yo presto un servicio de montaje de un material en un lugar ubicado en españa a una empresa con domicilio social en Francia,


Hola

Yo insisto, ¿este lugar donde realizas el montaje ubicado en España es Propiedad, sede, etc de la empresa francesa?

Un saludo
oscarmc64
 
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Re: FACTURA SERVICIO

Notapor tinnitus » 16/08/2011 10:22

Buenas Oscar

No ese lugar donde presto el servicio no es propiedad ni sede esta compañia

Un saludo
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Re: FACTURA SERVICIO

Notapor Kalima » 16/08/2011 10:54

Yo creo que con la información que das no está claro el tipo de servicio a efectos de localización, pues no es lo mismo que la instalación la hagas en un inmueble (se considera localizado en España) o lo hagas en un vehículo (localizado en Francia).

La base normativa la tienes en los artículos 69 y 70 de la Ley del IVA.
Saludos.
Kalima
 
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Re: FACTURA SERVICIO

Notapor tinnitus » 16/08/2011 12:55

Buenas Kalima

El servicio lo presto en un centro comercial ubicado en españa, se lo presto a un cliente de mi cliente y la factura se la realizo a esta empresa que como he señalado tiene su domicilio social en Francia, el servicio en concreto es una reparacion de una instalacion electrica

Si necesitas algun dato mas me lo comentas

Muchas gracias por todo
tinnitus
 
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Re: FACTURA SERVICIO

Notapor Kalima » 16/08/2011 13:43

Pues en ese caso entiendo yo que se presta en un inmueble, de acuerdo con el artº 70.1.c de la ley del impuesto, pero mejor échale un vistazo por si lo ves mejor encuadrado en otro supuesto.

De ser así, como ya te he indicado, estaría localizado en España y debería repercutirse IVA español.
Saludos.
Kalima
 
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