COOPERATIVAS: FONDO DE RESERVA OBLIGATORIO

Cuestiones relacionadas con la contabilidad financiera de la empresa.

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COOPERATIVAS: FONDO DE RESERVA OBLIGATORIO

Notapor aparicio » 03/03/2011 13:29

Buenos días, tengo una cooperativa con pérdidas. Pero tiene resultados cooperativos negativos y extracooperativos positivos. Por la ley de cooperativas tengo que dotar el 50% del beneficio extracooperativo al FRO y tengo una diferencia permanente negativa del 50% sobre ese 50% (al final el 25%). Mi pregunta es si estaría calculando correctament el gasto por IS de la siguiente forma:
Perdida cooperativa -20000 x 20% = -4000
4000 (4745) / (6301) 4000
Beneficio extracooperativo +10.000-2500= 7500 x 30% =2250
Los 2500 es la diferencia permanente del FRO. Este fondo sería de 5000 (50% de 10000) y la diferencia es el 50% (50% de 5000).
El impuesto bruto o cuota íntegra (que en este caso coinciden por no existir diferencias temporarias ni cuotas negativas a compensar) sería de -
4000+2250= -1750
Haría el asiento 1750 (4745) / (6301) 1750 . Pero yo a la hora de hacer el reparto como ha habido pérdidas no puedo llevar nada a la cuenta 112 del FRO. Y es que si hago esto, creo que cuando rellene en julio el modelo 201 del impuesto no me deja hacerlo porque al rellenar los resultados cooperativo y extracooperativos de la página 20 si le pongo la diferencia de los 2500 para que me los traspase a la página 13 casilla 400 no lo hace porque la casilla 501 es negativa y considera que esa corrección no es correcta.
Qué rollo os he metido! Pero si alguien me puede ayudar y decir si está bien o no o cómo hacerlo. Gracias
aparicio
 
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