estudiante de ciclo!!!! ayuda ejercicios contabilidad de IS

Cuestiones relacionadas con la contabilidad financiera de la empresa.

Moderador: Moderadores Contabilidad

estudiante de ciclo!!!! ayuda ejercicios contabilidad de IS

Notapor estudiante-18 » 13/04/2010 11:31

Buenos días, me llamo Ana soy estudiante de ciclo de administración y finanzas y necesito que me ayuden a realizar unos ejercicios del IS, ya que me cuentan para nota y he visto que en este foro se ayudan bastante.

PRIMER SUPUESTO

EMPRESA X tiene en el ejercicio 2009 unas perdidas de 4232,15€, se pide realizar el impuesto de sociedades.

25% SOBRE 4232,15 = 1058.04

4745 A 630 (POR 1058.04) y ya esta este supuesto ya etaria hecho, esta correcto así???

2º SUPUESTO
EMPRESA X tiene en el ejercicio 2009 unas perdidas de 4232,15€, durante el 2009 ha realizado pagos a cuenta por importe de 200€ se pide realizar el impuesto de sociedades.

1058.04 (4745) a (630) 1058.04
200 (4709) a (473) 200
el impuesto nos sale a devolver cuando presentemos el modelo 201?? puede ser??
díganme si los asientos están correctos.

3 SUPUESTO

EMPRESA X tiene en el ejercicio 2009 unas perdidas de 4232,15€, durante el 2009 ha realizado pagos a cuenta por importe de 200€ , y tiene perdidas de ejercicios anteriores, 2008 -2.356,12 € y en 2007 - 3.695,25se pide realizar el impuesto de sociedades.

1058.04 (4745) a (630) 1058.04
200 (4709) a (473) 200
he realizado lo mismo que en el supuesto 2. estaría correcto??? en caso

4 SUPUESTO

EMPRESA X tiene en el ejercicio 2009 un BFª de 4232,15€, durante el 2009 ha realizado pagos a cuenta por importe de 200€ , y tiene perdidas de ejercicios anteriores, 2008 -2.356,12 € y en 2007 - 3.695,25se pide realizar el impuesto de sociedades.
En las perdidas de ejercicios anteriores se ha reconocido crédito fiscal en su correspondiente año.

1058.04 (630) A (4745)
200 (4709) a (473) 200 seria correcto???

5 SUPUESTO

EMPRESA X tiene en el ejercicio 2009 un BFª de 4232,15€, durante el 2009 ha realizado pagos a cuenta por importe de 200€ , y tiene perdidas de ejercicios anteriores, 2008 -356,12 € y en 2007 - 3.695,25se pide realizar el impuesto de sociedades.
En las perdidas de ejercicios anteriores se ha reconocido crédito fiscal en su correspondiente año.

1058.04 (630) a 473 (200)
(4752) 45.25 ( beneficio 09 - perdidas ejer anter * 25%)
(4745) 812.85

SERIA CORRECTO ESTO , CREO QUE NO LO HAGO BIEN, hacienda no me devuelve nada??

SUPUESTO 6
EMPRESA X tiene en el ejercicio 2009 un BFª de 4232,15€, durante el 2009 ha realizado pagos a cuenta por importe de 50€ , y tiene perdidas de ejercicios anteriores, 2008 -356,12 € y en 2007 - 3.695,25se pide realizar el impuesto de sociedades.
En las perdidas de ejercicios anteriores se ha reconocido crédito fiscal en su correspondiente año.

1058.04 (630) a 473 (50)
(4752) 45.25 ( benficio 09 - perdidas ejer anter * 25%)
(4745) 962.79

POR FAVOR AYÚDENME , YA QUE ESTOS SUPUESTOS ME CUENTAN PARA NOTA Y TENGO EXAMEN DENTRO DE 2 SEMANAS

por cierto si no se hubiese reconocido el crédito fiscal de las perdidas, lo tendría que hacer ahora también ???
y el asiento como seria??

perdón si es mucha información
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Re: estudiante de ciclo!!!! ayuda ejercicios contabilidad de

Notapor bukmop » 13/04/2010 12:38

En las respuestas 5 y 6 tienes que calcular el credito fiscal de los años anteriores para aprovecharte de su totalidad, y una vez agotado el credito tirar de las retenciones.

En el 5 supongo que parte de las retenciones todavia te las devuelven, por lo que no te queda nada pendiente a pagar a hacienda.

En el 6 supongo que las retenciones se van tambien y te queda pendiente a apagar a hacienda.

revisa esos dos.
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Re: estudiante de ciclo!!!! ayuda ejercicios contabilidad de

Notapor estudiante-18 » 14/04/2010 08:34

bukmop escribió:En las respuestas 5 y 6 tienes que calcular el credito fiscal de los años anteriores para aprovecharte de su totalidad, y una vez agotado el credito tirar de las retenciones.

En el 5 supongo que parte de las retenciones todavia te las devuelven, por lo que no te queda nada pendiente a pagar a hacienda.

En el 6 supongo que las retenciones se van tambien y te queda pendiente a apagar a hacienda.

revisa esos dos.



Muchas gracias por contestar, en el supuesto 4 a la hora de hacer el esquema de calculo de IS (tengo que hacer de todo) tengo en cuenta las perdidas de ejerci anteriores verdad??
y la hora de compensar se compensa año por año o las perdidas se cogen en su totalidad???

SUPUESTO 5 Y 6
en el ejercicio pone que ya se han calculado el crédito fiscal en los correspondientes años de perdidas, porque tengo que volverlo hacer , comos sería el asiento??
Porque estamos mirando el modelo 200 y allí te pone año por año!!! que lío!!!
LOS HE REVISADO Y ESTE ES EL ASIENTO (ojala acierte)

SUPUESTO 5
1058.04 (630) a 473 (200)
154,75 (4709) .. (4745) 1012.79

SUPUESTO 6

aquí me equivoqué en los pagos a cuenta son 30 en vez de 50, entonces el asiento seria el siguiente
1058.04 (630) a 473 (30)
................(4752) 15.25 (45.25 QUE ME DABA A PAGAR MENOS LOS PAGOS)
...............(4745) 1012.99

SERIA CORRECTO??'

gracias por vuestra ayuda,,

ah entiendo que los demás supuestos están bien, o eso espero
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Re: estudiante de ciclo!!!! ayuda ejercicios contabilidad de

Notapor bukmop » 14/04/2010 12:37

Ahora lo veo mejor.
Respecto a la duda del punto 4, lo normal es ir cogiendo primero lo de los años más antiguos, que son los primeros que pueden caducar la posibilidad de compensación.
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Re: estudiante de ciclo!!!! ayuda ejercicios contabilidad de

Notapor estudiante-18 » 14/04/2010 18:03

bukmop escribió:Ahora lo veo mejor.
Respecto a la duda del punto 4, lo normal es ir cogiendo primero lo de los años más antiguos, que son los primeros que pueden caducar la posibilidad de compensación.


ok. parece que voi entendiento algo, pero no hace falta que vuelva a calcular el credito fiscal verdad de las perdidas??

entonces el supuesto 4 lo tengo mal porque tengo que compensar las del año 2007 y me da tambien para compensar algo del 2008. Creo que me he liado!!!!

ayuda please, perdón por dar tanto la bara
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Re: estudiante de ciclo!!!! ayuda ejercicios contabilidad de

Notapor bukmop » 14/04/2010 18:22

Creo que el supuesto 4 lo tienes bien, lo unico si quieres especificar que 923,81 vienen del 4745-7 (año 7) y el resto del 4745-8 (año 8) y lo que no has usado que te queda pendiente esta en el 4745-8.

Pero vamos, esa separacion la puedes hacer tambien en todos los puntos.
O si quieres mencionar que las perdidas pendientes de compensar son del año 08.
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Re: estudiante de ciclo!!!! ayuda ejercicios contabilidad de

Notapor estudiante-18 » 14/04/2010 18:30

bukmop escribió:Creo que el supuesto 4 lo tienes bien, lo unico si quieres especificar que 923,81 vienen del 4745-7 (año 7) y el resto del 4745-8 (año 8) y lo que no has usado que te queda pendiente esta en el 4745-8.

Pero vamos, esa separacion la puedes hacer tambien en todos los puntos.
O si quieres mencionar que las perdidas pendientes de compensar son del año 08.



ok. entonces si a mi me dicen que hay perdidas de ejercicios anteriores de 2000 en 2007 y 500 en 2008 y de benficio me da 3000, no puedo compensar antes las perdidas de 2008 no?? ya que para eso si que da el beneficio , empezaria por 2007 y lo haria hasta 2000!!! no??

y que pasa si en la vida real tengo las perdidas todas en la misma cuenta , como ser haria para cumplimentar el modelo 201?? tenemos un ejemplo de ese modelo y pone desglose de las bases por año.

y si tengo que aflorar el credito fiscal de años anteriores el asiento seria

4745 a 638

pueder ser??

los apuntes que tengo son minimos, y creo que pregunto demasido. muxas gracias de verdad
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Re: estudiante de ciclo!!!! ayuda ejercicios contabilidad de

Notapor estudiante-18 » 14/04/2010 18:39

estudiante-18 escribió:
bukmop escribió:Creo que el supuesto 4 lo tienes bien, lo unico si quieres especificar que 923,81 vienen del 4745-7 (año 7) y el resto del 4745-8 (año 8) y lo que no has usado que te queda pendiente esta en el 4745-8.

Pero vamos, esa separacion la puedes hacer tambien en todos los puntos.
O si quieres mencionar que las perdidas pendientes de compensar son del año 08.



ok. entonces si a mi me dicen que hay perdidas de ejercicios anteriores de 2000 en 2007 y 500 en 2008 y de benficio me da 3000, no puedo compensar antes las perdidas de 2008 no?? ya que para eso si que da el beneficio , empezaria por 2007 y lo haria hasta 2000!!! no??

y que pasa si en la vida real tengo las perdidas todas en la misma cuenta , como ser haria para cumplimentar el modelo 201?? tenemos un ejemplo de ese modelo y pone desglose de las bases por año.

y si tengo que aflorar el credito fiscal de años anteriores el asiento seria

4745 a 638

pueder ser??

los apuntes que tengo son minimos, y creo que pregunto demasido. muxas gracias de verdad



perdon quise poner en el ejmplo :perdidas en el año 2007 4000 y en el año 2008 1500 y beneficio 2000
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Re: estudiante de ciclo!!!! ayuda ejercicios contabilidad de

Notapor bukmop » 14/04/2010 18:40

Lo más normal es ir quitandote las perdidas más antiguas:

Primero 2000
luego 2001
luego 2002
....
luego 2007
luego 2008

Por poder puedes quitarteles en el orden que quieras, pero si se te pasa el tope de años para poder utilizar esas perdidas (no me se cuantos años dejan) seria muy malo.

Lo de tenerlo todo en la misma cuenta no es problema, siempre que se lleve un registro aparte donde tengas esos datos separados (por ejemplo un excell con esos datos)

Lo de como reconocerles los antiguos no sabria decirte que cuenta es.
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Re: estudiante de ciclo!!!! ayuda ejercicios contabilidad de

Notapor estudiante-18 » 14/04/2010 18:43

bukmop escribió:Lo más normal es ir quitandote las perdidas más antiguas:

Primero 2000
luego 2001
luego 2002
....
luego 2007
luego 2008

Por poder puedes quitarteles en el orden que quieras, pero si se te pasa el tope de años para poder utilizar esas perdidas (no me se cuantos años dejan) seria muy malo.

Lo de tenerlo todo en la misma cuenta no es problema, siempre que se lleve un registro aparte donde tengas esos datos separados (por ejemplo un excell con esos datos)

Lo de como reconocerles los antiguos no sabria decirte que cuenta es.



ok entonces en este ejmplo
perdon quise poner en el ejmplo :perdidas en el año 2007 4000 y en el año 2008 1500 y beneficio 2000
EMPIEZO POR 2007 Y solo puedo compensar hasta 2000, no??

muchas gracias por ayudarme , me has dado la vida gg.
estaba super angustidada, ya que los apuntes que tengo non me valen pa na .

MIL GRACIAS
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Re: estudiante de ciclo!!!! ayuda ejercicios contabilidad de

Notapor bukmop » 14/04/2010 18:57

Si tienes 2.000 de beneficio ....son 500 de ISO

Y tienes unos activos por perdidas de otros años de:
año 2007 .... 1.000
año 2008 .... 375

Puedes compensar el beneficio de 2009 con perdidas de otros años...lo logico es coger 500 del año 2007. Y te quedarian todavia activos otros 500 del 2007 y 375 del 2008 para futuros beneficios.

Si cogieras los 375 del 2008 corres el riesgo de que poco a poco vayas dejando el año mas lejano 2007... he igual en el 2030 todavia tienes perdidas para compensar. Si las tienes en el año 2007 no podrias usarlas porque paso su tiempo de aplicacion, mientras que si las tienes en el 2028 si que podrias usarlas. De ahi el ir quitando siempre las mas lejanas.
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Re: estudiante de ciclo!!!! ayuda ejercicios contabilidad de

Notapor estudiante-18 » 15/04/2010 08:15

bukmop escribió:Si tienes 2.000 de beneficio ....son 500 de ISO

Y tienes unos activos por perdidas de otros años de:
año 2007 .... 1.000
año 2008 .... 375

Puedes compensar el beneficio de 2009 con perdidas de otros años...lo logico es coger 500 del año 2007. Y te quedarian todavia activos otros 500 del 2007 y 375 del 2008 para futuros beneficios.

Si cogieras los 375 del 2008 corres el riesgo de que poco a poco vayas dejando el año mas lejano 2007... he igual en el 2030 todavia tienes perdidas para compensar. Si las tienes en el año 2007 no podrias usarlas porque paso su tiempo de aplicacion, mientras que si las tienes en el 2028 si que podrias usarlas. De ahi el ir quitando siempre las mas lejanas.


si seria el asiento asi

500 (630) a 4745 (500)

ok. ahora creo que lo tengo claro gracias a ti, y no gracias a la profesora que no explica nada, muchas gracias
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