Iva Exento

Cuestiones relacionadas con la contabilidad financiera de la empresa.

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Iva Exento

Notapor ELI86 » 04/02/2010 11:08

Buenos días, tengo un problema, que no me habia dado cuenta hasta el moment de empezar a cerrar una empresa.Llevo la contabilidad de una empresa que tiene una parte exenta de Iva y otra Deducible, al contabilizar las facturas yo contabilizaba una parte en una cuenta 472 y la otra parte exenta en una 472(exenta) ahora al final de año me he dado cuenta que al regularizar he saldado las partidas de Iva , pero las que esta exenta no se que hacer, porque como saldo esa cuenta???
Gracias
Eli
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Re: Iva Exento

Notapor SIgNIFER » 04/02/2010 11:19

No está nada bien explicado. Tienes facturas exentas, parecen de posición compradora ya que hablas de 472. Pero si están exentas, qué saldo puede tener esa 472 que usaste si no hay nada que deducir porque lo repercutido es cero?.

Vaya que esa cuenta tendrá saldo cero. Puede que uses contaplus. Esa cuenta con saldo cero no hace falta saldarla ó si quieres la pones en los asientos de regularización trimestral del iva porque no modifica nada.

Saludos
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Re: Iva Exento

Notapor ELI86 » 04/02/2010 11:43

Correcto, es de la cuota soportada y si que utilizo contaplus.
Pero no se contra que cuenta llevarlo...
Eli
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Re: Iva Exento

Notapor SIgNIFER » 04/02/2010 11:59

Llevar el qué , si la cuenta tiene saldo cero?
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Re: Iva Exento

Notapor ELI86 » 09/02/2010 17:39

Es que yo si que tengo saldo, te explico.
La empresa tiene una parte exenta y otra deducible, entonces yo para que luego me cuadren todas las facturas por su total, la parte deducible va a la cuenta 472. normal, y luego he abierto otra que es la 472 IVA EXENTO , de esta manera me aparece la factura en el libro de facturas recibidas con su numeración correspondiente , no se si ahora me estoy explicando mejor??
Eli
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Re: Iva Exento

Notapor SIgNIFER » 09/02/2010 18:05

Ahora ya creo empezar a entenderte. Pero el problema es que no deberías considerarlo exento, lo que pones en esa cuenta es un iva no deducible, no un iva exento.

me imagino que tienes deducción con prorrata, Una parte del soportado es deducible y otra parte del soportado no lo es.

Tu manera de llevarlos no es la más ortodoxa pero si cumple tus objetivos y no te causa problemas con los modelos del iva por esa cuenta "exenta" pues adelante.

Ese iva no deducible según la normativa del PGC es gasto ó mayor valor de inmovilizados. Puedes mirar las cuentas previstas en el subgrupo 63 para contabilizar la regularización de la prorrata. estas cuentas son las que necesitas para saldar tu cuenta.

Saludos
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Re: Iva Exento

Notapor ELI86 » 10/02/2010 16:15

Me podrías decir cual sería la forma correcta, para en este año, empezar hacerlo bien.
Si saldo esos importes con la cuenta 63, me dara mayor gasto, y tendré, muchisimas perdidas.
Hay otra manera de hacerlo?? como debería contabilizar ese iva que no es deducible???
Eli
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Re: Iva Exento

Notapor ELI86 » 10/02/2010 16:16

respecto a la prorrata ,efectivamente si que tiene.
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Re: Iva Exento

Notapor SIgNIFER » 11/02/2010 11:12

Leyendo lo previsto en el PGC, veras que los impuestos no recuperables de la hacienda pública son mayor gasto o mayor valor de los inmovilizados. El iva deducible es recuperable de la hacienda pública y no es gasto. El iva no deducible como no se puede recuperar es gasto, o mayor valor de un inmovilizado cuando entra en funcionamiento. No hay otra. Son gastos que hay( o ingresos cuando sube la prorrata) que hay que considerar para saber el resultado de la empresa. Si no contabilizamos los gastos, siempre tendremos beneficio.

las cuentas del subgrupo 63 sobre el Iva están para las regularizaciones de la prorrata y puedes ver sus posibles motivos de cargo y abono.

Saludos
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Re: Iva Exento

Notapor ELI86 » 11/02/2010 13:51

Muchas Gracias, me ha servido de mucha ayuda tu explicación.
Eli
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Re: Iva Exento

Notapor tramer » 12/02/2010 17:20

En este sentido, tengo la siguiente duda. Segun reglamento del iva, en su articulo 20 establece las operaciones que estan Exenta. Si bien no estan sujetas a tipo impositivo en el documento del 390 deben reflejarse los importes de las operaciones exentas. Con esto quiere decirse que si bien el tipo impositivo seria 0%, deberian aparecer estas facturas en el registro del iva con una cuenta del grupo 472 de tal modo que por ejemplo un recibo de una cia de seguros exenta de iva por este articulo deberia contabilizarse:
625 prima seguro
472 iva exento a 41 proveedor del seguro.
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Re: Iva Exento

Notapor SIgNIFER » 12/02/2010 18:19

Si bien es cierto que las facturas exentas que recibimos deberían aparecer en el libro de recibidas, lo que incluiría las operaciones de seguros. La forma de contabilizar depende del programa que se use.

Contaplus necesita una 472 con 0% y iva exento y mediante esa cuenta lo lleva al libro.

Ahora bien eso es una ficción del contaplus. En España no existe el iva 0% que si tienen otros países. En una exenta no hay devengo y por tanto no hay soportado deducible que es lo que deben recoger las 472 según la contabilidad.

El asiento sería perfectamente 625 a 410

El poner una 472 con cuota 0 no es más que una cuestión informática.
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Re: Iva Exento

Notapor ELI86 » 15/02/2010 09:16

Claro es que este es el problema de contaplus, que necesito que esten reflejadas en el libro de facturas recibidas y tiene que pasar por la 472. Iva exento.
Pero el problema es que ahora al cierre me he encontrado en esta cuenta con saldo y si la tengo que saldar contra una cuenta 634? ahora me da mucha perdida la empresa.
Eli
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Re: Iva Exento

Notapor SIgNIFER » 15/02/2010 09:46

Como ya te comente tu caso es diferente. No es una 472 exenta con tipo 0% que no supone cuota y por tanto no tiene saldo.

Tu utilizaste una cuenta 472 para reflejar cuotas soportadas no deducibles, que desde el principio deben ser gasto o o mayor valor de inmovilizado. Tu contabilización es incorrecta desde el origen. No es problema del contaplus sino de como esta enfocada la contabilización con prorrata. Si es gasto es gasto, no hay otra. No tener perdidas por no reflejar los gastos es irreal.

Saludos
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Re: Iva Exento

Notapor ELI86 » 15/02/2010 11:04

Ok, te entiendo perfectamente.
Pero y cual sería la forma correcta de su contabilización?? y que aparezca en el libro de facturas recibidas??
Haber si este año ya empiezo bien, su contabilización.
Eli
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