prescripcion de iva a compensar

Cuestiones relacionadas con la contabilidad financiera de la empresa.

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prescripcion de iva a compensar

Notapor ama1982 » 28/01/2010 13:38

Hola. bueno dias.
Necesito que alguien me ayude rapidamente ya que el plazo de iva termina el dia 1/02/2010.
Mi duda es la siguiente: tengo un autonomo con iva a compensar desde hace mucho tiempo, desde 2004 que yo tengo datos que el iva es a compensar.
Iva a compensar 2004: -3.000
Iva a compensar 2005: -25.000
Iva a compensar 2006: -30.000
Iva a compensar 2007: -20.000
Iva a compensar 2008: -23.000
En 2009 hay 500 euros de iva repercutido, por lo que la declaración de iva quedaria con -22.500 ( A compensar).
El iva a compensar del 2004, entiendo que se compensó en 2007 que es cuando hubo ingresos, pero...el del 2005 (-25000) entiendo que 7.000 se compesaron en 2007, pero el resto (-18.000) prescriben ahora en 2009, como en 2009 hay iva repercutido -500 euros, entiendo que de los -18.000 se compensarian 500 y el resto (-17.500) seria el que tengo que pedir la devolución para que no caduque.
Pero...si NO me interesa pedir la devolución porque no quiero ninguna inspeccion, por tanto que debo hacer?? Al presentar el modelo debo quitar yo misma el iva que he perdido (-17.500) o tengo que esperar a que Hacienda me avise de que ese iva ha caducado??

espero que alguien me pueda ayudar.....
ama1982
 
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Re: prescripcion de iva a compensar

Notapor SIgNIFER » 28/01/2010 15:17

El derecho a compensar caduca por trimestres por lo que me parece que parte del iva a compensar generado en 2005 ya caducó en el 4T de 2009.

Lo caducado debe eliminarlo la empresa porque si lo detecta la AEAT comprueba el iva.

Si no quieren perder dinero deben pedir ahora la devolución de los no caducado. Pero no cabe pedir devoluciones parciales. O todo queda a compensar o se pide la devolución de todo. Si hay devolución habrá comprobación y más viendo la evolución de los saldos.

Por otro lado yo aquí veo una mala práctica. Un empresa que no genera mucho devengado, sólo debe deducir cantidades que anulen ese devengado para dejar el saldo del periodo a cero. Si deducimos más del devengado lo tenemos que dejar a compensar y empezamos el periodo de 4 años de caducidad del derecho a compensar. Primero hay que agotar el periodo de 4 años para realizar el derecho a deducir, cuando las diferentes facturas vayas a perder su derecho a deducir, se ponen como deducible y así se genera un derecho a compensar que tendrá un plazo de 4 años desde que se ha generado el derecho a compensar. Es la manera de alargar los plazos cuando en empresas que no generan suficiente devengado y no quieren pedir devolución.

Esta empresa va a perder mucho dinero por una mala práctica y por el miedo a la inspección.

Saludos
SIgNIFER
 
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