Contabilizar compra valores renta fija

Cuestiones relacionadas con la contabilidad financiera de la empresa.

Moderador: Moderadores Contabilidad

Contabilizar compra valores renta fija

Notapor ained » 16/10/2009 10:28

Un saludo a tod@s
Aunque llevo una contabilidad desde hace mucho, pero ahora me encuentro por primera vez ante la contabilizacion de renta fija a vencimiento y desconozco este tema, porque hace mucho que lo estudié y nunca he llegado a contabilizarlo en la práctica. A ver si me podéis ayudar aunque sea un poco.
Por ejemplo en uno de los casos me pone:

COMPRA DE RENTA FIJA A VENCIMIENTO
TITULOS=30
NOMINAL OPERACION=30.000
PRECIO EX-CUPON= 100 %
CUPON CORRIDO= 85'86
TIR=1.4387
EFECTIVO EN CUENTA=30.085'86 EUROS

Que significa el cupon corrido? seguro lo he estudiado pero estoy en blanco.
Por favor, se agardece toda ayuda.
Saludos
ained
 
Mensajes: 135
Registrado: 09/01/2009 14:47

Re: Contabilizar compra valores renta fija

Notapor edujuconta » 16/10/2009 10:42

"Cupón corrido" es la parte proporcinal de cupón (o intereses) que corresponden al tiempo trancurrido correspondiente a dicho cupón. Por ejemplo, si el cupón es anual y han transcurrido 3 meses desde el último cupón, el cupón corrido será:
30.000x0,014387x3/12=107,90.
edujuconta
Moderador
Moderador
 
Mensajes: 8020
Registrado: 13/05/2002 23:00

Re: Contabilizar compra valores renta fija

Notapor Choluis » 16/10/2009 10:43

Buenas.

Una búsqueda en Google por "cupón corrido" y me salen un montón de enlaces.

Te pongo uno de ellos:

http://www.edufinet.com/content/view/762/219/

y para no tener que hacer mucho, he aquí lo que sobre él se lee en ese enlace:

¿Qué significado tiene el concepto de cupón corrido?
Se trata de un concepto que se utiliza en relación con los títulos de renta fija de rendimiento explícito, es decir, que periódicamente ofrecen un interés o cupón. Aunque normalmente el interés o cupón se abona al término del período establecido (mes, trimestre, año...), realmente corresponde al conjunto de dicho período, es decir, el derecho a la percepción de interés se va generando (devengando) a medida que transcurre el tiempo. Así, se denomina “cupón corrido” al interés correspondiente al tiempo transcurrido desde el abono del último cupón.

Ejemplo: un bono cuyo nominal es de 1.000 euros tiene un cupón anual del 5% que se abona el día 1 de junio de cada año. Si estamos a 10 de septiembre de 2007, el cupón corrido a esta fecha será: (número de días transcurridos desde 1-6-07/365) x (5% x 1.000) = 101/365 x 50 = 0,277 x 50 = 13,85 euros.


Que tengáis un buen día y una mejor noche.
Salvo mejor opinión
Saber lo que uno sabe y saber lo que uno sabe que no sabe es la característica de uno que sabe (Confucio)
Salu3+. Choluis.
Avatar de Usuario
Choluis
 
Mensajes: 679
Registrado: 03/12/2008 20:47
Ubicación: Marbella

Re: Contabilizar compra valores renta fija

Notapor ained » 16/10/2009 15:28

Muchas gracias por la informacion., de verdad os lo agradezco Si, es verdad he visto que hay mucho que ver.
pero me podéis decir algo de como se contabiliza?
Muchas gracias.
ained
 
Mensajes: 135
Registrado: 09/01/2009 14:47

Re: Contabilizar compra valores renta fija

Notapor edujuconta » 18/10/2009 10:47

Dependiendo de que la inversión sea a l/p o a c/p, se utiliza la cuenta 251 ó 541 respectivamente. Si la operación es a l/p:
30.000 (251)
85,86 (546)
.....................a (572) 30.085,86
edujuconta
Moderador
Moderador
 
Mensajes: 8020
Registrado: 13/05/2002 23:00

Si te quedan dudas puedes:

Volver a Contabilidad

¿Quién está conectado?

Usuarios navegando por este Foro: Bing [Bot] y 27 invitados

Copyright 2005© NewPyme S.L. - Contactar con nosotros - 902 570 697 - Publicidad - Aviso Legal Aviso Legal Condiciones uso foro Condiciones de uso del foro