Retenciones de Intereses

Cuestiones relacionadas con la contabilidad financiera de la empresa.

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Retenciones de Intereses

Notapor Arkan » 19/01/2009 14:37

Buenas tardes,

sobre la Retención a aplicar en Intereses generados por dinero en la cuenta corriente del Banco, si el Importe de los intereses son 100, y me retienen 18 Euros, esos 18 Euros los he de contabilizar en la cuenta 473 H.P. Pagos y Retenciones a Cuenta, no es así??

El problema con el que me encuentro es que la encargada de llevar la Contabilidad de Tesorería no lo ha contabilizado así nunca (2 años tiene la Sociedad). Podría regularizar errores de ejercicios anteriores??
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Re: Retenciones de Intereses

Notapor RUNOLOPEZ » 19/01/2009 16:16

Si se pordria, pero antes seria conveniente examinar esas retenciones de ejercicios pasados como estaban registradas, declaradas, y deducidas, por si acaso.

Saludos
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Re: Retenciones de Intereses

Notapor Arkan » 19/01/2009 17:34

La Contabilización realizada en el ejemplo que nos atañe (18% de retención sobre 100 Euros), fue

82€ (572) Tesorería a Ingresos Financieros (76X) 82€

Es decir, se contabilizó el ingreso por el Neto (= a lo que entró monetariamente), ni se declaró ni se dedujo la retención ya que ni pasó por Contabilidad.

Eso quiere decir que entonces lo puedo regularizar a Cierre 2007 lo del 2006?
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Re: Retenciones de Intereses

Notapor RUNOLOPEZ » 19/01/2009 18:09

En éste caso, si ya no existe saldo en la cuenta 473 (como así es de suponer), ¿Exactamente que es lo que se pretende regularizar?.

Saludos.
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Re: Retenciones de Intereses

Notapor Arkan » 19/01/2009 18:30

Pues la intención sería contabilizar las retenciones contra los ingresos de intereses que no se hicieron en su momento, es decir:

18€ (473) a (769) 18€

Y reclamar la devolución en el IS del 2008. Se puede??

Muchas Gracias de antemano
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Re: Retenciones de Intereses

Notapor RUNOLOPEZ » 19/01/2009 18:58

Si se puede. Creo que existe 15 años para compensar resultados negativos. Imagino que para pagos a cuenta, igualmente. En cualquier caso, solo se trata del año 2006.

Y además, tratándose de 18 eurillos, creo que no existirá problema alguno por parte de Hacienda. A todo lo más, si dicen algo, te tocará dar explicaciones. Pero desde luego, estás en tu derecho hacerlo así. Es de imaginar, que Hacienda debe llevar un historial sobre las cantidades compensadas/deducidas. Y ahí debe estar como pendciente.

Saludos.
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Re: Retenciones de Intereses

Notapor Arkan » 19/01/2009 19:08

Muchisimas gracias por tu ayuda. Lo de los 18€ era importe de ejemplo por supuesto. No quiero haceros perder el tiempo a ti ni a Hacienda por importes de tan poca materialidad.

Es agradable saber que siempre se puede contar con vuestra colaboración!!
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Re: Retenciones de Intereses

Notapor quin » 19/01/2009 23:01

Arkan escribió:Pues la intención sería contabilizar las retenciones contra los ingresos de intereses que no se hicieron en su momento, es decir:

18€ (473) a (769) 18€

Y reclamar la devolución en el IS del 2008. Se puede??

Muchas Gracias de antemano


Si el importe que te retuvieron en 2006 como dices, es significativamente superior a los 18 euros que pones como ejemplo, no puedes solicitar la devolución en Sociedades de 2008, ya que corresponden a otro ejercicio fiscal.

Debes presentar en Hacienda una solicitud de devolución de ingresos indebidos del ejercicio de 2006 alegando que en la declaración presentada en su día no se rellenó la casilla donde deberían figurar esas retenciones.

No debes tener ningun problema con la devolución ya que es seguro que el Banco las declaró en su día y esos importes obran en poder de Hacienda.

Saludos.
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Re: Retenciones de Intereses

Notapor Arkan » 03/02/2009 14:20

Muchas gracias Quin por el apunte!!
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Re: Retenciones de Intereses

Notapor ISABELH » 03/02/2009 20:37

LA CONTABILIZACION DE ANTES ESTÁ MAL , PERO NO LO PUEDES ARREGLAR POR QUE LOS EJERCICIOS ESTAN CERRADOS, YO QUE TU ARREGLARIA EL DE ESTE AÑO, TODAS LAS RETENCIONES DE BANCOS A LA 473.
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