CONTABILIZAR FONDOS DE INVERSION

Cuestiones relacionadas con la contabilidad financiera de la empresa.

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CONTABILIZAR FONDOS DE INVERSION

Notapor CristinA 77 » 25/06/2007 15:05

Hola a todos!!!

Soy novata en esto, aver si alguien me puede ayudar ¿Como contabilizo la apertura de un fondo de inversion??? ¿¿Y el dinero que voy metiendo y sacando??? ¿¿Y las perdidas o ganancias del fondo???¿¿¿Las tendría que contabilizar mensulamente o a final del año??

Un saludo

Y gracias
CristinA 77
 

Notapor VAL » 25/06/2007 16:16

Aquí nos encontramos con dos situaciones:

a)Si el fondo tiene vencimiento a C/P

53 ó 54 a 572

b)Si el fondo tiene vencimiento a L/P

24 ó 25 a 572



INGRESOS FINANCIEROS:

Los ingresos financieros devengados por el fondo se registrarán de la siguiente forma:

(572) Por el importe liquido percibido
(473) por la retencion a cuenta sopotada

todo ello a:

(760) ó (761)

Por el rendimiento bruto devengado según se trate de valores de renta fija o variable



BENEFICIOS OBTENIDOS:

Los beneficios obtenidos al liquidar el fondo se registran de la siguiente forma:

(572) Por el importe liquido percibido

(473) Por la retencion a cuenta soportada

a (766) Por el rendimiento bruto devengado



(Espera a ver si alquien quiere añadir algo más)
VAL
 
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Notapor Contrapartida » 25/06/2007 16:53

En el caso de que el fondo de inversion sea del tipo FIAMM se contabiliza por su valor de mercado (razonable) y se contabiliza los resultados en cada ejercicio. Puedes verlo en este enlace. (La denominacion FIAMM ha desparecido tras la ultima reforma de la inversion colectiva pero es asimilable a fondos con las mismas caracteristicas.

Consulta número 2 del BOICAC número 30/MAYO DE 1997

Consulta:
Sobre la contabilización de participaciones en los Fondos de Inversión en Activos del Mercado Monetario (FIAMM).

http://www.icac.meh.es/roac/fichcon3.asp?indice=00067
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Re: CONTABILIZAR FONDOS DE INVERSION

Notapor mariarg » 05/05/2011 22:32

CristinA 77 escribió:Hola a todos!!!

Soy novata en esto, aver si alguien me puede ayudar ¿Como contabilizo la apertura de un fondo de Inversión??? ¿¿Y el dinero que voy metiendo y sacando??? ¿¿Y las perdidas o ganancias del fondo???¿¿¿Las tendría que contabilizar mensulamente o a final del año??

Un saludo

Y gracias


Hola, CristinA 77,

Me parece que sería mensualmente.

Saludos.
mariarg
 
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